„Inter Vivos“ ir „Testamentiniai pasitikėjimai“: apžvalga
Turto planavimas siūlo priemones, skirtas sukurti ir palaikyti efektyvią grynųjų pinigų, investicijų ir nekilnojamojo turto kontrolę žmogaus gyvenimo metu ir mirus. Nors testamentai ir naudos gavėjų paskyrimai yra veiksmingi užtikrinant, kad turto planas atitiktų individualius planą sudarančio asmens poreikius, kiekvienas turi savo ribas. Patikėjimo dokumentai pagerina turto planavimą ir efektyvų turto perdavimą paveldėtojams. Pasitikėjimas, sukurtas dar gyvam esant, yra inter vivos pasitikėjimas, o pasitikėjimas, užmegztas mirus individui, yra testamentinis pasitikėjimas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Trestai yra svarbus turto planavimo elementas ir ypač aktualūs asmenims, turintiems turtą apsaugoti ar palikti palikimą. Vidiniai vivos (gyvieji) patikos fondai sukuriami dar gyvam esant, kad būtų galima nurodyti turto ir turto gavėjus mirus, vengiant testamento.. Šie patikos fondai gali būti atšaukiami arba neatšaukiami. Testamentiniai (valios) patikos fondai sudaromi mirus asmeniui, o pasitikėjimas yra išsamiai aprašytas paskutinėje jų valioje ir testamente. Šie patikos fondai yra neatšaukiami, tačiau gali būti tikėtini.
„Inter Vivos“ patikos fondas
Taip pat žinomas kaip gyvasis pasitikėjimas, inter vivos (kartais rašomas brūkšneliu arba kaip „intervivos“) pasitikėjimas yra sukuriamas turto planavimo tikslais, kol asmuo dar gyvena. Jis yra panaikinamas arba neatšaukiamas gyvasis pasitikėjimas ir suteikia asmeniui, kuriam buvo sudarytas dokumentas, prieigą prie turto, tokio kaip grynieji pinigai, investicijos ir nekilnojamasis turtas, nurodytas patikos fondo pavadinime, kol jie dar gyvi. „Inter vivos“ patikos fondai, kurie yra atšaukiami, turi daugiau lankstumo nei tie, kurie laikomi neatšaukiamais, tačiau abu gyvųjų tipų fondai apeina testamento procesą, kai patikėjimo savininkas išnyksta.
„Inter vivos“ pasitikėjimas iš tikrųjų yra teisinis dokumentas, sukurtas tuo metu, kai asmuo, kuriuo pasitikima, yra dar gyvas. Turtą titulas vadina gyvojo pasitikėjimo vardu, patikėjimo savininkas jį naudoja arba išleidžia, kol jis gyvas. Pasibaigus patikėjimo teisei, paskirtiems patikėjimo teisių gavėjams suteikiama prieiga prie turto, kurį vėliau valdo patikėtinis. Gyvasis pasitikėjimas sukuriamas kaip atšaukiamas arba neatšaukiamas, ir kiekvienas inter vivos pasitikėjimo tipas turi konkretų tikslą.
Testamentiniai pasitikėjimai
Testamentinis pasitikėjimas (arba pasitikėjimas) sukuriamas, kai asmuo miršta, o pasitikėjimas yra išsamiai aprašytas paskutinėje jo valioje ir testamente. Kadangi testamentinis pasitikėjimas neįvyksta iki mirties, tai iš prigimties yra neatšaukiama mirties atveju. Testamentinis pasitikėjimas yra testamente numatyta nuostata, kuria nurodoma palikimo vykdytojui susikurti patikėjimą. Taigi, nors testatorius sukuria testamentą gyvas, pasitikėjimas atsiranda tik po jų mirties. Po mirties testamentas turi būti patikrintas, norint nustatyti jo tikrumą, kad būtų galima sukurti testamento pasitikėjimą. Sukūręs patikos, vykdytojas vykdo testamento nurodymus perduoti turtą testamentiniam pasitikėjimui.
Testamentinis pasitikėjimas neapsaugo asmens turto nuo testamento sudarymo proceso, todėl grynųjų pinigų, investicijų, nekilnojamojo turto ar kito turto paskirstymas gali neatitikti konkrečių patikos savininko norų. Šis pasitikėjimo tipas yra skirtas konkretiems planavimo tikslams pasiekti, tokiems kaip:
- Turto išsaugojimas vaikams iš ankstesnės santuokosApsaugokite savo sutuoktinės finansinę ateitį teikdami pajamas visą gyvenimą (taip pat vadinamą kvalifikuotų ilgalaikių palūkanų turto patikėjimu). Užtikrinkite, kad specialiųjų poreikių gavėjui būtų rūpinamasiNegalima apsaugoti nepilnamečius nuo paveldėjimo turtui visiškai sulaukus 18 ar 21 metų. Nepilnamečiai negali įgyti teisėto turto ar turto, kol jam sukaks teisinis amžius, kuris skiriasi priklausomai nuo valstybės. Patikos fondai dažnai naudojami savo turtui saugoti, kol jie įgyja visą nuosavybę. Likusiam sutuoktiniui praleidžiama visa, kaip naudos gavėja, dovana labdarai
Testamentinis pasitikėjimas suteikia galimybę paskolos davėjams pasinaudoti turto mokesčio sumažinimu per vieningą kredito prieglaudą. Tai reiškia maksimalią turto sumą, kurią IRS suteikia jums teisę neapmokestinti per gyvenimą ar mirus. Suma gali būti nemaža turto dalis, todėl tai yra labai geras pasirinkimas finansiniam planavimui.
