Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas yra darbdavio siūlomas investicijų planas, kuriam taikoma mokesčių lengvata pagal Vidaus pajamų tarnybos (IRS) gaires. Darbdavys nesiūlo individualios pensijų sąskaitos (IRA) (išskyrus SEP IRA ir SIMPLE IRA). Todėl tai nėra kvalifikuotas planas.
Daugeliu atvejų IRA nėra kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas.
Tradicinės IRA
Tradiciniai IRA yra taupymo planai, kurie suteikia jums naudos iš mokesčių lengvatų augimo. Kadangi įmokos į jas daromos iš dar neapmokestintų pinigų, investuotojai paprastai nurašo mokesčius, nors šis nurašymas gali būti apribotas arba neleidžiamas, atsižvelgiant į jūsų pajamas ir tai, ar darbe turite kvalifikuotą pensijų planą..
Tačiau mokesčiai turi būti sumokėti už paskirstymus, kuriuos turite pradėti mokėti sulaukę 70 ½ metų, net jei dar nesate išėjęs į pensiją. Tai vadinama būtinuoju minimaliu paskirstymu (RMD); suma nustatoma pagal IRS formulę, atsižvelgiant į jūsų amžių ir jūsų sąskaitos likutį. Paprastai jūs galite pradėti juos vartoti ne vėliau kaip iki kitų metų, einančių po metų, kuriais jums sueis 70½, balandžio 1 d.
Taip pat yra ribų, kiek galite prisidėti prie IRA kiekvienais metais. 2020 m. Jums gali būti skirta 6000 USD per metus (7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnė) už visus turimus IRA.
IRA plano teikėjai leidžia turėtojams paskirti naudos gavėjus, o kai kurie plano turėtojai leidžia naudos gavėjams kelioms kartoms. Kadangi tradiciniai IRA leidžia asmenims investuoti atidėtų mokesčių pagrindu, jie yra tinkami žmonėms, kurių mokesčių tarifai yra aukšti, tačiau numatantys, kad pensijoje bus mažesni.
Roth IRA
Roth IRA reikalauja, kad investuotojai sumokėtų mokestį už įmokas; kitaip tariant, jūs mokate įmokas po mokesčių ir negaunate mokesčių nurašymo. Pranašumas atsiranda išeinant į pensiją: paskirstymas netaikomas jokiam mokesčiui, tai reiškia, kad neapmokestinami jokie pinigai, kuriuos uždirbate per tuos metus, kuriuos jie uždirba jūsų Rotho sąskaitoje. Dar daugiau, jei jums reikia išimti pinigus iš sąskaitos, jums nebus taikomi mokesčiai, jei imsitės tik tas įmokas, kurias jūs iš pradžių sumokėjote.
Roth IRA neturi RMD, nereikalauja, kad pradėtumėte platinti. Kitas ne RMD pranašumas: Jei galite sau leisti laikyti lėšas, jie gali toliau augti neapmokestinami ir būti perduoti paveldėtojams. Tačiau įpėdiniai turės atlikti paskirstymą.
Skirtingai nuo tradicinių IRA, galite ir toliau mokėti įmokas Roth IRA, sulaukę 70 ½ metų.
Kadangi Roth IRA leidžia asmenims investuoti neapmokestinant, jie yra tinkami asmenims, kurių mokesčių tarifai yra žemi, tačiau numatomi, kad išeinant į pensiją jie bus aukštesni. Tiesą sakant, yra ribotos pajamos tam, kam leidžiama mokėti įmokas į Roth IRA. Tie, kurie turi didesnes pajamas, gali atidaryti tik vieną, pervesdami tradicinius IRA arba 401 (k) pinigus ir sumokėdami didelius mokesčius - procesą, vadinamą Roth IRA lauko durų atidarymą. Viena išimtis: jei jie turi „Roth 401 (k)“, jie gali jį perversti į „Roth IRA“ be mokesčių reikalavimo.
Kvalifikuoti senatvės planai
Kai kurie darbdaviai siūlo nustatyto dydžio įmokas ar nustatytų išmokų kvalifikuotų pensijų planus. Darbdaviai gauna paskatų iš JAV vyriausybės kurti šiuos planus.
Nustatytų įmokų planai, tokie kaip 401 (k) s, iš esmės pakeitė nustatytų išmokų planus (senamadišką pensiją) kaip tinkamiausią modelį. Su daugeliu darbdavių darbuotojai gali pasirinkti dalyvauti pensijų kaupimo planuose, tokiuose kaip 401 (k) planai, kuriuose darbdaviai suderina įmokas, o santaupos didėja atsižvelgiant į lengvatinius mokesčius.
