Kas yra SEC forma 11-K?
SEC 11-K forma yra Vertybinių popierių ir biržų komisijos (SEC) forma, kurią viešai parduodamos bendrovės privalo pateikti kasmet. Formoje yra informacija apie darbuotojų įsigytus akcijų įsigijimus, taip pat visi taupymo planai ar panašūs planai, kuriems priklauso bet kokie vertybiniai popieriai, įregistruoti pagal 1933 m. Vertybinių popierių įstatymą.
Darbdaviai
Kai darbdaviai siūlo savo darbuotojams nustatyto dydžio įmokų planus, pavyzdžiui, darbdavio sudarytą 401 (k) dydžio taupymo planą su įmonės akcijų fondo komponentu, jie veikia kaip plano rėmėjai, suteikdami darbuotojams galimybę įnešti savo lėšų į planą. žinodami, kad jų pinigai bus naudojami vertybiniams popieriams įsigyti. Reikalaujama, kad bendrovės registruotų visas turimas akcijas pagal nustatytų įmokų planus S-8 formoje, be to, kasmet pateiktų 11-K formą.
Reikalavimai šiai metinei atskaitomybei pateikiami 1934 m. Vertybinių popierių ir biržos įstatyme. Bendrovė sukuria specialią 11-K formos metinę ataskaitą ir pateikia ją Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEK) jų fiskalinių finansinių metų pabaigoje. šalia 10-K formos. 10-K formoje pateikiama bendrovės veiklos per metus santrauka. (Tai yra išsamesnė nei ataskaita, kuri kasmet siunčiama akcininkams.)
Ataskaitų pateikimo terminai
Ataskaitos dėl 11-K formos turi būti pateiktos per 90 dienų nuo plano fiskalinių metų pabaigos, išskyrus planus, kuriems taikomas 1974 m. Darbuotojų pensijų pajamų saugumo įstatymas (ERISA) ir kurie turi būti pateikiami iki galutinio termino. po 180 dienų nuo plano fiskalinių metų pabaigos.
11-K formos nereikia pateikti dėl akcijų pasirinkimo galimybių planų, ribotų akcijų planų ar kitų ilgalaikių skatinimo planų.
Suprasti SEC 11-K formą
11-K forma taip pat minima kaip metinė darbuotojų akcijų pirkimo, taupymo ir panašių planų ataskaita pagal 1934 m. Vertybinių popierių mainų įstatymo 15 skirsnio d punktą. 1934 m. Vertybinių popierių mainų įstatymas leido sukurti vertybinius popierius ir vertybinius popierius. Biržos komisija (SEC), Saugumo ir mainų įstatymo (SEA) norminė dalis, ir nustatė reikalavimus rinkoms ir finansų specialistams, siekiant apsaugoti investuojančią visuomenę.
Akcijomis prekiaujama viešai
Dėl šio akto reikalaujama, kad bendrovės, kurių akcijomis prekiaujama viešai, turėtų atskleisti reikšmingą informaciją apie savo verslą ir korporacijos struktūrą. Informacija, kurios reikalaujama pateikiant SEC paraiškas, yra prieinama siekiant užtikrinti, kad investuotojai, įskaitant įmonės darbuotojus, turėtų prieigą prie tikslių, tikslių duomenų apie emitento finansus ir jų verslo modelį, ir galėtų naudoti šią informaciją norėdami nustatyti, kokia yra įmonės finansinė ir struktūrinė padėtis.. 11-K formos informacija taip pat padeda potencialiems investuotojams numatyti būsimus bendrovės rezultatus ir nuspręsti, ar jie ketina investuoti į tą bendrovę.
11-K formoje reikalaujama, kad įmonės pateiktų audituotą praėjusių dvejų fiskalinių metų finansinę atskaitomybę, audituotą pajamų ataskaitą ir plano nuosavybės pokyčius kiekvienais paskutiniais trejais plano fiskaliniais metais.
