Kas yra pensijų trūkumas?
Pensijų trūkumas yra situacija, kai įmonė, siūlanti darbuotojams nustatytų išmokų (DB) planą, neturi pakankamai pinigų pensijų fondo įsipareigojimams įvykdyti. Pensijų trūkumas paprastai atsiranda todėl, kad pensijų valdytojo pasirinktos investicijos neatitiko lūkesčių. Pensija, kuriai trūksta lėšų, laikoma nepakankama.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pensijų trūkumas yra tada, kai nustatytų išmokų pensijų planuose nėra pakankamai pinigų dabartiniams ir būsimiems įsipareigojimams padengti. Tai gali būti rizikinga įmonei, nes pensijų garantijos buvusiems ir esamiems darbuotojams dažnai yra teisiškai įpareigojančios. dėl investicijų praradimo, prasto planavimo, demografinių pokyčių ar žemų palūkanų normų.
Suprasti pensijų trūkumą
Nustatytų išmokų pensijų planas garantuoja, kad pažadėtos išmokos bus gautos darbuotojo išėjimo į pensiją metais. Bendrovė investuoja savo pensijų fondą į įvairius turtus, kad gautų pakankamai pajamų, kad galėtų padengti įsipareigojimus, susijusius su tomis garantijomis tiek esamiems, tiek būsimiems pensininkams.
Pensijų plano finansuojamas statusas apibūdina, kaip kaupiasi jo turtas ir įsipareigojimai. Pensijų trūkumas reiškia, kad įsipareigojimai arba įsipareigojimai mokėti pensijas viršija turtą, sukauptą finansuoti šias išmokas. Pensijos gali būti nepakankamai finansuojamos dėl daugelio priežasčių. Palūkanų normos pokyčiai ir akcijų rinkos nuostoliai gali smarkiai sumažinti fondo turtą. Dėl ekonomikos nuosmukio pensijų planai gali būti nepakankamai finansuojami.
Pensijų trūkumas yra reikšmingas įvykis, dėl kurio nustatytą išmokų planą siūlanti įmonė turi imtis priemonių padėčiai ištaisyti. Pensiją pradedanti įmonė yra atsakinga už tai, kad išmokėtų savo darbuotojams pinigus, kuriuos jiems garantavo. Pagal tokį planą darbuotojas neprisiima jokios investavimo rizikos. Iš esmės įmonė garantavo tinkamus darbuotojus, kurie jiems dirbo nustatytą laiką, kad išeidami į pensiją gaus konkrečią pinigų sumą. Jei pinigų nėra, kai žmonės yra pasirengę išeiti į pensiją, tai gali pakenkti ir įmonei, ir darbuotojams.
Vengti trūkumų
Fondo valdytojai ir įmonės gali numatyti, ar iškils problemų dėl įsipareigojimų vykdymo gerokai anksčiau nei pensininkai gaus paskirtas išmokas. Aptikus trūkumą, viena galimybė būtų padidinti jų indėlį į planą. Žinomas šios veiklos pavyzdys buvo automobilių įmonė „General Motors“, kuri sužinojo, kad 2016 m. Jiems trūko pensijų, ir vėliau paskyrė nemažą dalį bendrovės pelno, kad užtikrintų, jog bendrovės įsipareigojimai būtų įvykdyti. Nors šis pasirinkimas yra patikimas pasirinkimas, jis sunaikins bendrovės grynąsias pajamas.
Kita galimybė įmonei kompensuoti trūkumą būtų tiesiog pagerinti jų investavimo rezultatus; tačiau ši strategija yra rizikinga, nes nėra garantuojama didesnė grąža.
Pensijų draudimo vaidmuo
Kai kuriais atvejais įmonė, negalinti kompensuoti pensijų trūkumo savo lėšomis, gali kreiptis dėl pensijų draudimo. Yra JAV vyriausybės remiama įmonė, vadinama „Pension Benefit Guaranty Corporation“ (PBCG), kuri skatina tęsti ir prižiūrėti nustatytų išmokų asmeninius planus, užtikrinti pensijų išmokų mokėjimą ir kontroliuoti pensijų draudimo įmokas. Sukurtas pagal 1974 m. Darbuotojų pensinių pajamų apsaugos įstatymą (ERISA), PBCG gali padėti įstoti ir įsitikinti, kad visos pensijos mokamos, kai įmonėje trūksta lėšų. Mainais už šią apsaugą įmonė turi mokėti priemoką už kiekvieną į planą įtrauktą darbuotoją.
