Kas yra konversija?
Konversija yra metodas, kurį žmonės naudoja siekdami sumažinti mokesčių naštą konvertuodami IRA, pakartotinai apibūdindami Roth IRA konvertuotas sumas atgal į tradicinę IRA ir vėl konvertuodami šį turtą į Roth IRA. Konversija gali padėti mokesčių mokėtojui sutaupyti pinigų dėl galimų sąskaitos konvertavimo išlaidų, nustatydama sumą, kuria jis apmokestinamas, atsižvelgiant į konvertavimo vertę, o ne į pradinę sąskaitos vertę. Konversija gali būti naudinga, pavyzdžiui, jei sąskaitos vertė krinta, o investuotojas nori ją konvertuoti ir mokėti mokesčius tik už perskaičiuotą vertę.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Konversija naudojama siekiant apriboti mokesčių naštą konvertuojant IRA. Konversija gali padėti sutaupyti mėnesio, skaičiuojant nuo sąskaitos konvertavimo išlaidų. Galite konvertuoti sąskaitas tik tam tikru metų laiku.
Kaip veikia konversija
IRA sąskaitos konvertavimas gali vykti tik tam tikru metų laiku. Investuotojai, norintys atsigręžti į Roth IRA, turi palaukti iki naujų mokestinių metų, einančių po mokestinių metų, kuriems jie buvo pritaikyti, pradžios arba ne mažiau kaip 30 dienų po to, kai pertvarkymas buvo baigtas, atsižvelgiant į tai, kas įvyks vėliau.
Pvz., Jei perskaičiavote konvertavimo įnašą 2009 m. Gruodžio 15 d., Negalėsite perskaičiuoti iki 2010 m. Sausio 15 d. Jei atliksite perskaičiavimą anksčiau nei šios ribos, IRS konversija bus laikoma nepavykusia konversija, o jei nepataisytas, gali sukelti per didelę įmoką į Roth IRA. Nepavykusios konversijos bus traktuojamos kaip tradicinio IRA paskirstymas arba Roth IRA įnašai. Kadangi įnašai į Roth IRA yra gana maži, investuotojui kyla rizika, kad jis sukurs IRA perteklinį įnašą, kuris gali paskatinti didelę 10% išankstinio platinimo baudą kartu su įprastu pajamų mokesčiu. Investuotojai taip pat turėtų žinoti, kad IRS 1999 m. Išleido taisykles, nustatančias pertvarkymo ribas.
Konversijos pavyzdys
Kaip galėtų atrodyti pertvarka, pavyzdys galėtų būti, jei Sally nuspręstų savo tradicinę IRA paversti Roth IRA. Kadangi tradicinė IRA nebuvo jai tinkama mokesčių išskaičiavimo tikslais ar augo taip, kaip turėtų, Sally priėmė sprendimą pakeisti savo sąskaitą. Perskaičiavimo metu jos tradicinė IRA buvo įvertinta 200 000 USD, tačiau atlikus konversiją, investicijos vertė sumažėjo iki 100 000 USD. Esant tokiam dideliam vertės skirtumui, jei ji tvarkytų sąskaitą tokią, kokia ji buvo, ji mokėtų mokesčius iš didesnės vertės. Tada Sally, norėdamas nemokėti nereikalingų mokesčių, nusprendė perskaičiuoti pertvarkymą ir tokiu būdu būti apmokestintas mažesne verte.
