Kokios yra Roth užsakymo taisyklės?
Roto užsakymo taisyklės nustato pinigų išėmimo iš Roto individualios pensijų sąskaitos (IRA) būdą ir todėl nustato, ar reikia mokėti pajamų mokesčius.
Sąskaitos turėtojas neprivalo nurodyti šio užsakymo. Jį automatiškai tvarko lėšas tvarkanti įmonė.
Turtas paskirstomas iš Roth IRA tokia tvarka:
1. IRA dalyvio įnašai
2. Apmokestinamos konversijos
3. Neapmokestinamos konversijos
4. Pajamos
Roto užsakymo taisyklių supratimas
„Roth IRA“ iš esmės yra santaupų kaupimo priemonė, kuri pensijoje yra neapmokestinama. Tai yra, sąskaitos savininkas sumoka pajamų mokesčius per metus, kuriais pinigai buvo įnešti į sąskaitą. Kai paskirstomi kvalifikuoti paskirstymai, pagrindinei sumai ar uždarbiui nereikia mokėti jokių papildomų mokesčių.
Pagrindinė frazė yra „kvalifikuoti paskirstymai“.
Užsakymo taisyklės naudojamos, kai paskirstymas iš Roth IRA sąskaitos nėra kvalifikuotas paskirstymas. Pvz., Gali būti taikomi mokesčiai, jei pinigai iš sąskaitos išimami per anksti.
Taigi, norint nustatyti, ar ir kokia paskirstymo dalis gali būti laikoma apmokestinamosiomis pajamomis, ar jai taikoma išankstinė paskirstymo bauda, reikia taisyklių.
Užsakymo taisyklių žinojimas gali padėti asmeniui nustatyti, kiek grynųjų galima paimti iš Roth IRA sąskaitos ir net koks laikas galėtų būti idealus, kad baudos ar rinkliavos būtų kuo mažesnės.
Taisyklės gylyje
Pagal apibendrinimo ir užsakymo taisykles visos asmens Roth IRA yra traktuojamos kaip viena sąskaita. Tai yra, jei asmuo turi kelias IRA sąskaitas, IRS jas traktuoja kaip vieną fondą.
IRS aprašoma turto paskirstymo Roth IRA sąskaitoje hierarchija, kurią galima suskirstyti pagal įmokos tipą. Pvz., Įmokos visada būna pirmos, po to sekamos visos pritaikomos įmokų metų eilės tvarka. Konvertai Roth IRA sąskaitoje turi savo taisyklių rinkinį, todėl konvertuotas turtas prieš apmokestinimą turi būti paskirstomas pirmiausia, o konvertuotas turtas - po mokesčių, paskirstomas antrajam. Taip pat reikia atsižvelgti į tai, ar pokalbiai yra apmokestinami ar neapmokestinami, pirmiausia apmokestinamieji. Pajamos paskirstomos paskutinės.
Užsakymo taisyklių pavyzdžiai
Taip pat yra taisyklių dėl konkretaus turto. Pvz., Įmokos paskirstomos neapmokestinant ir neapmokestinant bei konvertuotas turtas prieš apmokestinimą paskirstomas neapmokestinant ar netaikant baudos, su sąlyga, kad jie sąskaitoje buvo laikomi penkerius ar daugiau metų.
Jei turtas prieš apmokestinimą sąskaitoje nebuvo laikomas mažiausiai penkerius metus, paskirstymui bus taikomas 10 procentų mokestis.
Tačiau konvertuotas turtas, neatskaičius mokesčių, visada yra paskirstomas neapmokestinamas ir be baudos.
Tolesnis uždarbis paskirstomas neapmokestinant ir neapmokestinant baudos, jei „Roth IRA“ gyvuoja penkerius metus ir paskirstoma 59–12 metų amžiaus ar vyresniam asmeniui arba po mirties, negalios ar pirmą kartą įsigijus būstą.
Pajamos už šias aplinkybes greičiausiai bus apmokestinamos ir už jas bus baudžiama, nors tam tikrose situacijose gali būti padaryta išimtis.
Norėdami sužinoti, kaip gali veikti užsakymo taisyklės, apsvarstykite asmenį, kuris tradicinę IRA pavertė Roth IRA. Jei asmuo buvo jaunesnis nei 59 metų amžiaus ir nori per penkerius mokestinius metus laikyti dalį uždarbio iš fondo, pinigai bus apmokestinami tiek išankstinio pasitraukimo bauda, tiek mokesčiais.
