Tai atrodo pakankamai paprasta: jei esate bent 70 metų amžiaus, turite išskaityti tam tikrą sumą - būtiną minimalų paskirstymą (RMD) - iš savo atidedamų mokesčių sąskaitų. Tačiau pasidaryti klaidą, kuri turi rimtų finansinių padarinių, yra per daug lengva.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Paprastai, jei jūs esate ne jaunesnis kaip 70 ½ metų, kiekvienais metais iki gruodžio 31 d. Iš savo pensijų sąskaitos turite pasiimti būtiniausius paskirstymus (RMD). Jei iki nustatyto termino atsiimsite mažesnę nei RMD sumą, būsite skolingi IRS. 50% akcizo mokesčio už trūkumą. Dažna RMD klaida yra mokėti paskirstymus abiems sutuoktiniams iš vienos sutuoktinio sąskaitos.
Prieš būtiniausius paskirstymus reikia atlikti daugybę skaičiavimų ir klasifikacijų. Padarykite bet kurio iš jų klaidą ir galėtumėte atsiimti mažiau, nei reikalaujama, ir suaktyvinkite vieną griežčiausių mokesčių baudų knygoje. IRS nustato 50% akcizo mokestį už bet kokį trūkumą.
Dėl šios rizikos patarėjai dažnai siūlo klysti, kai reikia paskirstyti atsargiai, išimdami šiek tiek daugiau nei apskaičiuota suma.
Vis dėlto per daug išsilaisvinkite iš savo sąskaitų ir ilgainiui galite susidurti su didesne mokesčių sąskaita ir apriboti savo lizdo kiaušinius.
Štai keletas įprastų RMD klaidų ir problemų, kurias paprastai gali sukelti su mokesčiais, atmetimas.
1. Atidėti savo pirmąjį RMD
Paprastai RMD turite pasiimti iki kiekvienų metų gruodžio 31 d. Tačiau įvertindamas tai, kad naujiems „platintojams“ gali prireikti papildomo laiko pasiruošti atsiėmimo procesui, IRS leidžia atidėti savo pirmąjį RMD iki balandžio 1 d., Einantiems po kalendorinių metų, kuriems sueisite 70 ½. Nors tai gali būti patogu, jis gali būti ne pagal jūsų finansinius interesus.
Pirmojo įmokos sustabdymas reiškia, kad per mažiau nei 12 mėnesių turite pasiimti du RMD - tą, kurį laikėte kovo pabaigoje, o įprastą - gruodžio 31 d.
Jei jūsų sąskaitos, taigi ir jų RMD, yra gana didelės, „tai reiškia, kad tais pačiais metais gali būti padaryta daug didelių apmokestinamųjų pajamų“, - sako Carol Berger, CFP®, „Berger Wealth Management“, Peachtree City, Ga. mokesčių grupę “, - nurodo Bergeris ir, priklausomai nuo jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI), jums gali tekti sumokėti„ Medicare “papildomą mokestį.
Esant tokiam scenarijui, Bergeris rekomenduoja atsisakyti pratęsimo. Pasak jos, paskirstykite išmokas abiem metams, imdami pirmąjį mokėjimą iki tų metų, kuriuos jums sueis 70 ½, gruodžio 31 d.
2. Neteisingos tikrosios rinkos vertės naudojimas
Metų RMD nustatomas padalijant ankstesnio metų pabaigos tikrąją jūsų pensijų sąskaitos rinkos vertę (FMV) iš galiojančio paskirstymo laikotarpio. Tai priklauso nuo jūsų amžiaus, ir jį galite rasti IRS išleistose gyvenimo trukmės lentelėse.
Jūsų pensijų sąskaitų saugotojas paprastai pateikia FMV ataskaitą iki kitų metų sausio 31 d. Tačiau ji gali atlikti šią užduotį tik turėdama turimą informaciją.
Tokių dokumentų kartais trūksta, sako Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, „Legacy Asset Management, Inc.“, Hiustonas, Teksasas, finansų planavimo direktorė. "Jei yra nedaug informacijos apie metų pabaigos vertę (ty prarastas ataskaitas, sąskaitų judėjimą, sunkiai vertinamą turtą portfelyje), šis skaičiavimas gali būti sudėtingas."
Jūsų RMD taip pat gali pasikeisti, jei atliksite atitinkamus pakeitimus, apskaičiavus savo FMV, remiantis metų pabaigos informacija.
Tokie pavėluoti pokyčiai dabar yra retesni dėl pakeitimų, pateiktų 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatyme. Tuo įstatymu buvo uždraustas vienas iš labiausiai paplitusių tokių manevrų: „Roth IRA“ pritaikymas tradicinei IRA, kad Rotas nebūtų apmokestinamas.
Nepaisant to, praneškite savo saugotojui apie visus sandorius per metus, kurie gali turėti įtakos RMD, kuriuos turite atlikti iki metų pabaigos.
3. Planų tipų sumaišymas, siekiant patenkinti RMD
Nepriklausomai nuo sąskaitos tipo, negalite pasiekti savo portfelio ir pasiimti RMD, reikalingus vienos rūšies išėjimo sąskaitai iš kitos rūšies.
RMD ir paveldimos IRA
Su paveldėtomis IRA jums leidžiama derinti kelių paveldėtų / naudos gavėjų IRA, kuriuos gavote iš to paties mirusiojo, RMD ir tada išimti iš vienos iš šių sąskaitų bendrą sumą. Bet jūs negalite derinti IRA RMD, kuriuos paveldėjote iš kelių mirusiųjų.
Be to, negalite perimti paveldėtų IRA iš jums priklausančių tradicinių IRA. Norėdami tai iliustruoti, pateikiame pavyzdį. Sam paveldėjo IRA iš savo tetos Suzie. Paveldimos IRA RMD suma yra 6000 USD. Samas turi savo IRA, kurios RMD suma yra 10 000 USD.
Sam negali sujungti dviejų RMD sumų - vienos iš savo sąskaitos, kitos už paveldėtą - ir išimti tik vieną. Kiekvienas RMD turi būti išimtas iš savo sąskaitos.
RMD ir Roth IRA
Taip pat atminkite, kad yra skirtingos paveldimo Roth IRA paskirstymo taisyklės (Roth IRA neturi RMD per pirminį savininko gyvenimą). Gali reikėti paskirstymo. „Atskiriems dalyviams skirtiems Roth IRA nėra taikomi RMD, tačiau paveldimi Roth IRA yra“, - pažymi Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, „Blue Ocean Global Wealth“ generalinė direktorė, Gaithersburg, Maryland.
Tačiau, jei Rotas paveldi iš sutuoktinio, RMD reikalavimas netaikomas. Turėdami sąskaitą, kurią paveldėjote iš kažkieno, susidursite su keliomis platinimo galimybėmis, iš kurių geriausias yra termino tam tikras metodas.
RMD ir 401 (k) s
4. Derinti RMD su sutuoktiniu
Daugelis finansinio turto gali būti bendrai laikomi susituokusiai porai, tačiau pensijų sąskaitos nėra tos. Jie turi būti individualūs. Ši asmeninė atsakomybė taip pat taikoma priimant RMD.
Deja, poros dažnai praleidžia šį skirtumą, ypač jei kartu pateikia mokesčius. Pateikę vieną bendrą mokesčių deklaraciją, jie daro klaidingą išvadą, kad RMD, paimtas iš vieno sutuoktinio išėjimo į sąskaitą, patenkins RMD kito sąskaita.
Tarkime, kad jūs ir jūsų sutuoktinė gyvenate pasiskirstę abiem pusėmis, ir jūs nuspręsite tiesiog išimti iš sutuoktinio IRA visą šių RMD sumą. RMD paėmimas iš sutuoktinio IRA sukelia daugybę mokestinių padarinių, nė vienas iš jų nėra geras.
IRS akyse praleidote savo RMD. Agentūra įves tą RMD sumą iki 50% akcizo mokesčio. Tuo tarpu jūsų sutuoktinis bus „permokėtas“, paimdamas iš savo sąskaitos daugiau nei reikėjo, o tai greičiausiai reiškia daugiau mokesčių sumokėjimą.
Kadangi RMD yra laikomos pajamomis, ji taip pat gali likviduoti dėl didesnių socialinės apsaugos ir „Medicare“ įmokų dėl didesnių pajamų.
Esmė
Taupydami metus ar dešimtmečius, jūs turite pradėti išimti pinigus iš savo pensijų sąskaitų ir mokėti už juos mokesčius. Apskritai, jūs turite pradėti vartoti RMD, būdami 70 ½ metų, ir, jei padarote klaidą, finansiniai santykiai yra dideli.
