Turinys
- Užsienio pensijos ar anuitetai
- Sutarties spąstai
- JAV ataskaitų teikimo reikalavimai
- JAV vs. Užsienio pensijų aktai.
- Atsisakymas JAV pilietybės
- Apatinė eilutė
Galite pamanyti, kad JAV mokesčių sistemos išėjimo į pensiją taisyklės yra sudėtingos. Tiems, kurie dirbo užsienyje, mokestis už išėjus į pensiją gaunamas pajamas gali būti dar labiau erzinantis reglamentų ir sutarčių labirintas.
Kiekvienas asmuo, gaunantis užsienio pensiją ar anuiteto išmoką, turi tapti specialistu ne tik JAV mokesčių įstatymuose, bet ir susijusių šalių įsipareigojimuose bei šalies, iš kurios gaunama pensija ar anuitetas, mokesčių įstatymuose.
Jei tai yra pirmieji metai, kai sutvarkote savo mokesčių prievoles, nemėginkite to daryti vienas. Kreipkitės į tarptautinės mokesčių teisės ir pensijų fondų specialistus, kad nustatytumėte jus teisingu keliu. Tai padės jums sumažinti mokesčių paslėpimą ir maksimaliai padidinti pinigų sumą, kurią gausite iš savo pensijos santaupų.
Užsienio pensijos ar anuitetai
Iš užsienio gaunamos pensijos pajamos gali būti gaunamos iš įvairių rūšių sąskaitų:
- Pensija ar anuitetas tiesiogiai iš užsienio darbdavio patikėjimo fondo, kurį jums nustatė užsienio darbdavysMokėjimas iš užsienio vyriausybės ar vienos iš jos agentūrų (tai gali apimti užsienio socialinio draudimo pensiją) Išmokos iš užsienio draudimo bendrovės užsienio fondas ar kitas subjektas, paskirtas mokėti anuitetą
Net jei dirbote amerikiečių įmonėje užsienyje, jums gali būti mokama anuiteto iš užsienio patikėjimo įstaiga, nes sudėtinga finansuoti pensiją iš užsienio pajamų. Individualios pensijų sąskaitos (IRA) finansavimas kartais gali būti neįmanomas, nes didžioji dalis jūsų pajamų gali būti neįtrauktos į JAV mokesčius, nes neįtraukiamos užsienyje uždirbtos pajamos ir pašalpa užsienyje.
Kadangi abi šios išimtys leidžia užsienyje dirbantiems amerikiečiams sumažinti savo uždirbamas pajamas, kad būtų išvengta JAV apmokestinimo, jos taip pat dažnai apsunkina investavimą naudojantis IRA. Norėdami gauti įmoką į IRA, turite turėti pajamų JAV ar pajamas, už kurias mokami JAV mokesčiai.
Pakaitalas kai kurios JAV įmonės įsteigė užsienyje dirbančių darbuotojų pasitikėjimą užsieniu, kad jie galėtų taupyti pensijai.
Sutarties spąstai
Kai ateis laikas rinkti užsienio pensijas ar anuitetus, tai, kaip jie bus apmokestinami, priklausys nuo to, kurios šalys laiko pensijų fondus ir kokia mokesčių sutartis yra sudaryta tarp JAV ir kitų susijusių šalių.
Kiekviena šalis su JAV derėjosi dėl skirtingos sutarties, todėl svarbu dirbti su mokesčių konsultantu, kuris yra ne tik susipažinęs su JAV mokesčių įstatymais, bet ir su tarptautinėmis sutartimis ir mokesčių įstatymais, kurie turės įtakos mokesčiams, kuriuos turėsite sumokėti. kiekviena šalis. Šiose sutartyse dažnai yra mokesčių kreditų ir kitų priemonių, leidžiančių sumažinti skolingų mokesčių sumą, tačiau prireiks tam tikrų tyrimų, kad įsitikintumėte, jog teisingai užpildote mokesčių formas tiek JAV, tiek kitose užsienio šalyse, kad sumažintumėte savo mokestį. pataikė.
Daugelyje šalių užsienio pensija yra apmokestinama palankiai, tačiau paprastai ji net negali būti kvalifikuota pagal IRS mokesčių kodeksą. Tai reiškia, kad korporacijoms ir jų darbuotojams įmokos neapmokestinamos. Kadangi tai paprastai yra taisyklė, išmokos, kurias gaunate iš savo užsienio pensijų plano, nėra traktuojamos kaip JAV pensijos.
Tiesą sakant, net jūsų įmokos į pensijų planus yra visiškai apmokestinamos kaip jūsų bendrųjų pajamų dalis. Tai reiškia, kad jūsų užsienio pensija iš tikrųjų gali būti apmokestinta du kartus - vieną kartą, kai jūs įnešėte pinigus, ir vėl, kai surenkate juos pensijos metu.
Mokesčių sutartys su daugeliu šalių išsprendžia šį klausimą, todėl JAV federalinė mokesčių prievolė gali būti kompensuota. Tačiau jūs ir jūsų patarėjas turite žinoti apie sutartis ir kaip užpildyti formas tiek JAV, tiek užsienio šalims.
JAV investicijų ataskaitų teikimo reikalavimai
Gaunant užsienio pensijas ar anuitetus, svarbu ne tik laikytis mokesčių taisyklių, bet ir tinkamai pranešti apie bet kokius akcijų paketus užsienio bankuose ar investicinėse bendrovėse. Pagal JAV užsienio sąskaitos mokesčių laikymosi įstatymą (FATCA) reikalaujama, kad bet kuri įstaiga, turinti daugiau nei 10 000 USD už JAV pilietį, pateiktų sąskaitos informaciją JAV iždo departamentui.
Pagal šį įstatymą JAV piliečiai, į JAV mokesčių deklaraciją, turi įtraukti bet kokį finansinį turtą, viršijantį 50 000 USD, laikomą ne JAV finansų įstaigose. Tiems, kurie gyvena ne JAV, ataskaitos tampa privalomos 300 000 USD.
Tai gali sukelti dar vieną mokesčių problemą JAV piliečiams, dirbantiems už JAV ribų, nes net užpildžius turto, esančio ne JAV finansų įstaigose, formos užpildymą, padidėja IRS audito tikimybė. Jei jūsų pensinis turtas yra fonde, kurį IRS klasifikuoja kaip pasyvią užsienio investiciją (PFIC), baudos gali būti ypač griežtos tiems, kurie nepateikia dokumentų. Kapitalo prieaugis iš PFIC sąskaitų yra apmokestinamas aukščiausiu 35% kapitalo prieaugio tarifu. Šioms užsienio valdomoms bendrovėms nėra nustatyta 15% ilgalaikio kapitalo prieaugio norma.
Investuojant į užsienį taip pat gali reikėti mokėti daug didesnius mokesčius už investicijas, nei imasi JAV institucijos. Harvardo verslo mokyklos atliktame tyrime nustatyta, kad vidutinės išlaidos Šveicarijos investiciniams fondams buvo 43% didesnės, JK investiciniai fondai buvo 50% didesni, o Kanados investiciniai fondai buvo 279% didesni nei JAV fondams.
JAV, palyginti su užsienio pensijų sąskaitomis
Taigi ar geriau laikyti savo pensijas investicijas JAV ar užsienio sąskaitose? Į tai taip pat nėra lengva atsakyti, nes tai priklauso nuo to, kur tikitės būti išėjęs į pensiją.
Atsisakymas JAV pilietybės
Kai kurie JAV piliečiai susiduria su JAV mokesčių komplikacijomis atsisakydami savo JAV pilietybės. Žmonių, kurie pasirinko tai padaryti, buvo didžiausias kada nors 2016 m. - 5 411. Mokestis už pilietybės atsisakymą yra 2350 USD.
Pasirinkus tą kelią, gali turėti įtakos tai, ar pavyks surinkti socialinę apsaugą. Atsisakydami pilietybės, jūs tampate nerezidentu užsieniečiu (NRA). Ar galite rinkti socialinę apsaugą, ar ne, priklausys nuo JAV dvišalių susitarimų su šalimi, kurioje pasirinkote gyventi. Daugelyje šalių mokėjimai gali būti tęsiami, tačiau kai kuriose šalyse jūsų socialinio draudimo išmokos netenka galios.
Jūs, kaip nerezidentas užsienietis, taip pat turite praleisti vieną dieną JAV kas 30 dienų ar mažiau. Jei ne lankysitės kas mėnesį, kitas jūsų pasirinkimas bus praleisti 30 dienų iš eilės JAV kas šešis mėnesius. Jei nesilaikysite vieno iš šių terminų, prarasite socialinio draudimo išmokas.
Jei pakeisite savo statusą į „NRA“, tai taip pat gali paveikti išmokas išlaikytiniams ir maitintojo netekusiems asmenims. Taigi, jei ketinate atsisakyti JAV pilietybės, kad išvengtumėte pensijų mokesčio labirinto, prieš priimdami šį sprendimą gerai pagalvokite apie poveikį socialinės apsaugos išmokoms.
Apatinė eilutė
Jei esate dirbę užsienyje ir pensijų portfelį kūrėte ne JAV, prieš pradėdami kaupti pensiją ar anuitetą, kreipkitės į profesionalų patarimus. Tai leis jums maksimaliai padidinti savo išėjimo į pensiją pajamas ir sumažinti mokesčių tarifus tiek iš JAV, tiek iš šalies (ar šalių), kurioje laikomos jūsų pensijų fondai.
