Kas yra SEC forma X-17A-5
SEK X-17A-5 forma yra finansinės atskaitomybės forma, kurią turi užpildyti visi tarpininkai, prekiaujantys JAV vertybinių popierių ir biržos komisijoje (SEC). Ši forma susideda iš trijų dalių ir joje yra metinis auditas, kurį turi atlikti atestuotas buhalteris (CPA).
„X-17A-5“ formos pažeidimas
SEC formą X-17A-5 turi užpildyti visi tarpininkai, prekiaujantys tarpininkais, kurie yra įregistruoti SEC, kaip reikalaujama pagal 1934 m. Vertybinių popierių mainų įstatymo 17 skirsnį. 17a – 10 (a) (1) taisyklė. Ši forma naudojama brokerio-pardavėjo finansinėms ir veiklos sąlygoms pranešti. X-17A-5 SEC formos I dalyje pateikiama bendroji informacija apie registruotoją kartu su operacinio kapitalo reikalavimo elementais, kurie yra skirti įvertinti tam tikras registruotojo ekonomines ir finansines savybes. II dalyje pateiktas metinis auditas, o III dalyje - informacija apie registruotoją ir buhalterį.
SEC vadina šią formą finansine ir operacine jungtine vieninga (FOCUS) ataskaita, nes joje pateikiama brokerio-prekybininko, kuris yra įregistruotas SEC, finansinės ir veiklos būklės derinys. Nuo 2017 m. Maklerių tarpininkai, tarp jų ir registruoti kaip nebiržinių išvestinių finansinių priemonių platintojai, gali savanoriškai pateikti šias formas elektroniniu būdu per SEC elektroninę duomenų rinkimo, analizės ir gavimo (EDGAR) sistemą, o ne popierines ataskaitas..
Kadangi X-17A-5 formoje yra nemažai tvarkaraščių ir pakeitimų, tarpininkai-platintojai turėtų periodiškai tikrinti SEK tinklalapį, ar nėra jokių pakeitimų, pavyzdžiui, išimčių, pateikimo datų, reikalavimų ar kitos pakeistos informacijos, tačiau esamos formos pavyzdžių galima rasti čia:
