Kas yra pasitikėjimas savimi?
Patikimas pasitikėjimas yra priemonė, per kurią asmenys gali perduoti pasitraukimo turtą iš savo individualių pensijų sąskaitų (IRA) per patikos fondą savo pasirinktiems naudos gavėjams. Pasitikėjimo fondai leidžia IRA savininkams pasirinkti, kas bus sąskaitos naudos gavėjai mirus. Tačiau šioms transporto priemonėms taikomi labai specifiniai apribojimai ir logistiniai reikalavimai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pastebimas pasitikėjimas leidžia asmenims perduoti pasitraukimo turtą, sugeneruotą iš jų asmeninių pensijų sąskaitų (IRA), jų pasirinktam naudos gavėjui per patikėjimo fondą. Tarp griežtų kvalifikacijų rinkinio, kurį būtina atitikti, kad įsigaliotų tiesioginis pasitikėjimas., sąskaita turi būti galiojanti ir teisėta pagal valstijos įstatymus, pasitikėjimas turi būti neatšaukiamas mirus plano savininkui, o visi naudos gavėjai turi būti lengvai atpažįstami, tinkami ir įvardijami. Jei yra reikalaujama, pasitikėjimo peržiūra gali būti keli naudos gavėjai. minimalų pasiskirstymą (RMD) lemia kiekvieno gavėjo individuali gyvenimo trukmė.
Suprasti patikimų fondų supratimą
Norint įsteigti patikos fondą kaip paskirtą pasibaigimo sąskaitos gavėją, turi būti įvykdyti keli reikalavimai, įskaitant šiuos įgaliojimus:
- Patikėjimas turi būti laikomas galiojančiu ir teisėtu pagal valstybės įstatymus, o tai paprastai reiškia, kad turi būti patvirtintas pasitikėjimo dokumento sukūrimas ir patvirtintas notaro. Pasitikėjimas turi būti neatšaukiamas mirus plano savininkui, tai reiškia, kad išvardyti naudos gavėjai gali būti pakeisti iki galo kai IRA savininkas dingsta, bet ne po to.Visi naudos gavėjai turi būti lengvai atpažįstami, tinkami ir teisėtai įvardijami.Aptikimo patikimumu dokumentai turi būti pateikti IRA saugotojui iki metų, einančių po IRA savininko, spalio 31 d. mirtis. Taisyklės, reglamentuojančios pasitikėjimą ir kaip jis susijęs su IRA platinimu, yra 26 Federalinių reglamentų kodekso 1.401 skirsnio a punkto 9 papunkčio dalis.
Privalomi minimalūs paskirstymai (RMD)
Nors IRA savininkas išlaiko juridinę teisę įvardyti bet kurį asmenį, kuris nori būti jo (jos) IRA naudos gavėjas, dėl to, kad Kongresas nenori, kad šios sąskaitos - ir kitos panašios pensijų sąskaitos - turėtų galimybę tęsti bent jau Praėjus dešimčiai metų po to, kai pirminis IRA savininkas mirė, naudos gavėjai įpareigoti imtis būtiniausių minimalių paskirstymų (RMD). Šios taisyklės tikslas yra užtikrinti, kad sąskaitos likviduotos laikui bėgant, kad jos negalėtų gyventi amžinai.
Apskaičiuodami RMD, patikėjimo fondai pasikliauja paramos gavėjo gyvenimo trukme. Apskritai patikėjimo fondai teikia unikalų pranašumą, nes, jei yra keli naudos gavėjai, jie gali padalyti IRA į atskirai paveldėtas IRA, o ne visiems naudos gavėjams skaičiuoti (RMD) kaip seniausią naudos gavėją. Paprasčiau tariant: patikėjimo fondai, pritraukiantys naudos gavėjus, nepuola prie grubaus, visiems tinkančio paskirstymo grafiko.
Kiti pasitikėjimo tipai
Patikimi fondai nėra vienintelis žaidimas mieste. Kitas bendro pasitikėjimo tipas yra santuokinis pasitikėjimas arba patikėtinio santykiai tarp patikėtojo ir patikėtinio, o tai naudinga likusiam sutuoktiniui ir bet kuriems vedusių porų įpėdiniams.
Negyvos būtybės, tokios kaip labdaros organizacijos, negali būti įvardijamos kaip patikėjimo fondo naudos gavėjos, nes jos neturi gyvenimo trukmės, reikalingos apskaičiuoti būtiną minimalų paskirstymą (RMD).
Santuokinis pasitikėjimas, dar vadinamas „A“ pasitikėjimu, įsigalioja mirus pirmajam sutuoktiniui. Turtas perkeliamas į patikos fondą mirus, o pajamos, kurias šis turtas sukuria pergyvenusiam sutuoktiniui. Antrajam sutuoktiniui mirus, pasitikėjimas perduodamas paskirtiems įpėdiniams.
