Struktūrizuoto sandorio APIBRĖŽIMAS
Struktūrizuotas sandoris yra sandorių serija, kurią asmenys ar subjektai gali suskaidyti iš didesnės sumos, kad būtų išvengta reguliavimo priežiūros. Kai kurie nusprendžia naudoti struktūrizuotą operaciją, kad išvengtų ataskaitų teikimo reikalavimų pagal Banko paslapties įstatymą.
Reguliuotojai rūpinasi, kad visi mokesčių mokėtojai ir apmokestinamieji subjektai tinkamai ir teisėtai pateiktų apmokestinamąsias pajamas. Kad būtų laikomasi, Banko paslapties įstatyme reikalaujama, kad finansų įstaigos registruotų ir pateiktų informaciją apie savo klientų operacijas, jei tos operacijos yra susijusios su didele pinigų suma. Valiutų operacijų ataskaita (CTR) yra specifinė ataskaita, kurios reikalauja reguliavimo institucijos. Finansų įstaigos privalo jas pateikti po indėlių, išėmimų ar valiutos pakeitimo, viršijančio 10 000 USD.
SUMAŽINAMASIS struktūrinis sandoris
Siekdami išvengti ataskaitų teikimo reikalavimų, nustatytų Banko paslapties įstatyme, devintajame dešimtmetyje asmenys ir įmonės pradėjo sudaryti ir struktūrizuoti operacijas, kurių atskaitomybės slenkstis buvo 10 000 USD. Kai kurie asmenys ir įmonės naudojo struktūrizuotus sandorius, jei nenorėjo, kad vyriausybė žinotų apie jų finansinę veiklą ir (arba) kaip jie uždirbo pajamas. Pavyzdžiui, pinigų plovimo ir mokesčių vengimo atvejais reguliavimo institucijos šiuos atvejus koreliavo su struktūrizuotais sandoriais.
Pinigų plovimas yra slepiantis didelių pinigų judėjimą, kurį nusikaltėliai dažnai sukuria nelegalia veikla, pavyzdžiui, narkotikų prekyba ar teroristine veikla. Dėl pinigų plovimo tokia „nešvari“ veikla atrodo švari. Konkretūs pinigų plovimo veiksmai apima apgyvendinimą, sluoksniavimą ir integraciją. Įdarbinimas reiškia „nešvarių pinigų“ įvedimą į finansų sistemą; sluoksniavimas yra šių lėšų šaltinio slėpimas atliekant sudėtingas operacijas ir apskaitos apgaulę; o integracija reiškia tų pinigų susigrąžinimą tariamai teisėtomis priemonėmis.
Struktūriniai sandoriai ir 2001 m. Patriotų įstatymas
2001 m. Patriotų įstatymas teisėsaugos agentūroms suteikė platesnius įgaliojimus tirti, kaltinti teroristus ir patraukti juos į teismą. Aktas kilo po 2011 m. Teroro išpuolių Niujorke. Federalinės agentūros naudoja teismo įsakymus verslo įrašams ir banko įrašams gauti. Pagrindinė įstatymo III antraštinė dalis verčia daugelį finansų įstaigų registruoti bendrus sandorius, susijusius su šalimis, kuriose plovimas yra žinoma problema. Tokios institucijos įdiegė metodiką tokių sąskaitų gavėjams nustatyti ir sekti, taip pat asmenys, įgalioti nukreipti lėšas per mokėtinas sąskaitas.
Nors aštuntajame dešimtmetyje sandorių, viršijančių 10 000 USD, buvo palyginti nedaug, šiandien operacijų, viršijančių šią sumą, yra daug daugiau. 2007–2008 fiskaliniais metais CTR buvo pateikta daugiau kaip 16 milijonų. Nepaisant didesnių „Patriot Act“ galimybių, teisėsaugos institucijoms ir reguliavimo institucijoms gali būti sunku laiku apdoroti ir ištirti didžiulį duomenų kiekį.
