Kas yra apmokestinamas anuitetas?
Apmokestinamas anuitetas darbuotojui leidžia įmokas įmokas iš savo pajamų į pensijos planą. Kadangi įmokos yra apmokestinamos, IRS neapmokestina įmokų ir su jomis susijusių išmokų tol, kol darbuotojas jų nepašalina iš plano. Kadangi darbdavys taip pat gali tiesiogiai mokėti įmokas pagal planą, darbuotojas gauna naudos iš to, kad kaupia papildomas neapmokestinamas lėšas.
Suprasti mokestinį anuitetą
Jungtinėse Valstijose viena konkreti anuitetų apsauga nuo mokesčių yra 403 (b) planas. Šis planas suteikia galimybę kai kurių ne pelno siekiančių ir valstybinių švietimo įstaigų darbuotojams taupyti mokesčius taupant pensijai. Paprastai yra maksimali suma, kurią kiekvienas darbuotojas gali prisidėti prie plano sudarymo, tačiau kartais yra „pasivijimo“ nuostatų, leidžiančių darbuotojams papildomai mokėti įmokas už ankstesnius metus, kai jie nebuvo maksimaliai įnašai.
TSA palyginimas su 401 (k) planais
Žmonės dažnai lygina TSA su 401 (k) planais. Didžiausias jų panašumas yra tai, kad jie abu yra konkretūs Vidaus pajamų kodekso skyriai, nustatantys jų naudojimo kvalifikaciją ir mokesčių lengvatas. Abu planai skatina individualias santaupas, nes leidžia mokėti išankstines įmokas kaupiant pensijų santaupas atidėtų mokesčių pagrindu.
Iš ten abu planai skiriasi. 401 (k) planai yra prieinami kiekvienam reikalavimus atitinkančiam privataus sektoriaus darbuotojui, kuris dirba įmonėje, turinčioje planą. TSA planai yra skirti neapmokestinamų organizacijų ir valstybinių mokyklų darbuotojams. Ne pelno organizacijos, veikiančios labdaros, religiniais ar švietimo tikslais ir turinčios kvalifikaciją pagal Vidaus pajamų kodekso 501 straipsnio c punkto 3 papunktį, savo darbuotojams gali siūlyti TSA planus.
TSA įnašo ribos
IRS riboja įmokas į TSA 19 500 USD už mokestinius metus 2020, tai yra tokia pati viršutinė riba kaip ir 401 (k) planai. TSA taip pat siūlo susigrąžinimo nuostatą dalyviams, vyresniems nei 50 metų, kurie sudaro 6500 USD už 2020 mokestinius metus. Mokesčių prieglaudos anuitetai taip pat apima visą gyvenimą trunkančią išmoką tiems dalyviams, kurie dirbo kvalifikuotoje organizacijoje 15 ar daugiau metų ir kurių vidutinis įnašas lygis tuo laikotarpiu niekada neviršijo 5000 USD. Įskaitant įmoką, „pasivijimo“ nuostatas ir darbdavio sutapimą, bendra įmoka negali viršyti 100 procentų pajamų iki tam tikros viršutinės ribos.
Panaikinimas
Visi kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai reikalauja, kad pasitraukimas prasidėtų tik sulaukus 59 ½ metų. Išankstiniam pasitraukimui gali būti taikoma 10 procentų IRS bauda, nebent būtų taikomos tam tikros išimtys. IRS mokesčiai išskaičiuojami kaip įprastos pajamos ir reikalaujama, kad jie būtų pradėti ne vėliau kaip tais metais, kai gavėjui sukanka 70 ½. Priklausomai nuo darbdavio ar plano teikėjo nuostatų, darbuotojai paskolą gali gauti iki 59 metų amžiaus. Kaip ir dauguma kvalifikuotų pensijų planų, jie taip pat gali leisti išeiti iš darbo, jei darbuotojas tampa neįgalus.
