Turinys
- Kas yra tradicinė IRA?
- Kaip veikia tradicinės IRA
- 401 (k) s arba kiti darbdavio planai
- Tradiciniai IRA paskirstymai
- Tradicinės IRA ir kitos IRA
Kas yra tradicinė IRA?
Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. IRS neįvertina jokio kapitalo prieaugio ar dividendų pajamų mokesčio, kol naudos gavėjas neatšauks. Atskiri mokesčių mokėtojai gali sumokėti 100% visos uždirbtos kompensacijos, neviršydami nurodytos didžiausios dolerio sumos. Taip pat gali būti taikomos pajamų ribos. Įmokos į tradicinę IRA gali būti atskaitomos nuo mokesčių, atsižvelgiant į mokesčių mokėtojo pajamas, mokesčių deklaravimo būklę ir kitus veiksnius.
Pensijų kaupėjai gali atidaryti tradicinę IRA per savo brokerį (įskaitant internetinius brokerius ar patarėjus robo klausimais) arba finansinius patarėjus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tradicinės IRA (individualios pasitraukimo sąskaitos) leidžia individams įnešti dolerių prieš apmokestinimą į pasibaigimo sąskaitą, kur investicijos padidėja iki mokesčio panaikinimo, kol išeina į pensiją. Pasitraukus pensijai, išskaitymai apmokestinami pagal IRA savininko dabartinį pajamų mokesčio tarifą. Kapitalo prieaugis ar dividendams taikomi mokesčiai neįvertinami. Yra įmokų limitai (2019 m. Ir 2020 m. 6 000 USD jaunesniems nei 50 metų; 7 000 USD 50 ir vyresniems), o reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) turi prasidėti sulaukus 72 metų.
Kaip veikia tradicinės IRA
Kaip veikia tradicinės IRA
Tradicinės IRA leidžia individams įnešti dolerių prieš apmokestinimą į pensijų investicinę sąskaitą, kuri gali atidėti mokestį, kol atsiras pensija (sulaukus 59 ½ ar vėliau). Depozitoriumai, įskaitant komercinius bankus ir mažmeninės prekybos tarpininkus, laiko tradicinius IRA ir investuojamas lėšas paskirsto į skirtingas investavimo priemones pagal sąskaitos savininko nurodymus ir remdamiesi turimais pasiūlymais.
Daugeliu atvejų įmokos į tradicines IRA yra atskaitomos nuo mokesčių. Pavyzdžiui, jei kas nors įmoka 6000 USD į savo IRA, jis gali reikalauti, kad ši suma būtų išskaičiuota iš jų pajamų mokesčio deklaracijos, ir Vidaus pajamų tarnyba (IRS) netaikys pajamų mokesčio šioms pajamoms. Tačiau kai tas asmuo išima pinigus iš sąskaitos išėjęs į pensiją, tas išskaitymas apmokestinamas pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą.
IRS apriboja sumą, kurią kiekvienais metais galima pridėti prie tradicinės IRA, atsižvelgiant į amžių. Įmokų limitas 2019 ir 2020 mokestiniams metams yra 6000 USD taupytojams, jaunesniems nei 50 metų. 50 metų ir vyresniems žmonėms taikomi didesni metiniai įmokų limitai, naudojant papildomą įmoką, leidžiančią skirti papildomus 1 000 USD (arba iš viso 7 000 USD).
Pagal SAUGUMO įstatymą, priimtą 2019 m. Gruodžio mėn., Sąskaitų savininkai gali ir toliau neribotą laiką mokėti įmokas į tradicinę IRA.
6000 USD
Didžiausia suma, jaunesniam nei 50 metų, gali prisidėti prie tradicinės IRA 2020 mokestiniais metais (nepakeista nuo 2019 m.).
Tradiciniai IRA ir 401 (k) arba kiti darbdavių planai
Kai turite ir tradicinę IRA, ir darbdavio remiamą pensijų planą, IRS gali apriboti tradicinių IRA įmokų sumą, kurią galite atskaityti iš savo mokesčių. Pvz., 2020 m., Jei mokesčių mokėtojas dalyvauja darbdavio remiamoje programoje, pavyzdžiui, 401 straipsnio k punkte arba pensijų programoje, tas asmuo, pateikiantis kaip vieną asmenį, galės atskaityti visas sumas iš tradicinės IRA, jei jo pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) buvo 65 000 USD ar mažiau, arba 104 000 USD ar mažiau, jei santuoka buvo pateikta kartu. Turint IGS 75 000 USD vienišoms ir 124 000 USD susituokusioms poroms, IRS neleidžia atskaitymų. Tarp jų yra dalinis išskaičiavimas.
IRA įmokos turi būti sumokėtos iki mokesčių pateikimo termino (įskaitant visus pratęsimus). Pvz., Galite prisidėti prie savo 2019 m. IRA iki 2020 m. Balandžio 15 d. Arba vėliau, jei pateiksite prašymą pratęsti plėtrą. Jei viršijate ribas, vis tiek galite įnešti pajamų po mokesčių už tradicinę IRA ir pasinaudoti jos neapmokestinamuoju augimu, tačiau ištirkite ir kitas galimybes.
Pajamų mokestis galiausiai turės būti sumokėtas už IRA pinigus atsiėmimo metu, atsižvelgiant į pensijos mokestį.
Tradiciniai IRA paskirstymai
Kai gaunate paskirstymus iš tradicinės IRA, IRS pinigus traktuoja kaip paprastas pajamas ir apmokestina juos pajamų mokesčiu. Paskyrų savininkai gali paskirstyti lėšas jau sulaukę 59½ metų. Nuo 72 metų amžiaus sąskaitos turėtojai privalo iš savo tradicinių IRA imti reikiamą minimalų paskirstymą (RMD). (Pastaba: nustatant SAUGUMO įstatymą, kuris įstatymu tapo 2019 m. Gruodžio mėn., Amžiaus riba nuo 72 metų taikoma nuo 2020 m. Senoji 70½ RMD riba vis dar taikoma, jei šį amžių sukakote iki 2019 m. Gruodžio 31 d.)
Lėšoms, pašalintoms iki visiško išėjimo į pensiją, taikoma 10% bauda (nuo pašalintos sumos) ir mokesčiai, taikant standartinius pajamų mokesčio tarifus. Tam tikrose situacijose yra šių bausmių išimčių. Jie apima:
- Jūs planuojate panaudoti paskirstymą, kad pirktų ar atstatytų pirmuosius namus sau ar kvalifikuotam šeimos nariui (neviršijant 10 000 USD per gyvenimą).Jūs tampate neįgalūs iki paskirstymo pradžios.Jūsų gavėjas gaus turtą po jūsų mirties.Jūs naudojatės turtas negrąžintoms medicinos išlaidoms padengti.Jūsų paskirstymas yra SEPP programos dalis. Jūs naudojate turtą aukštojo mokslo ar vaiko auginimo ar įvaikinimo išlaidoms padengti. Turtą naudojate medicininiam draudimui apmokėti praradę darbą. Turtas yra paskirstomas sumokėjus IRS mokestį. Paskirstyta suma yra neatskaitytų įmokų grąža.Jūs esate kariuomenėje ir esate pašaukti budėti ilgiau nei 179 dienas.
Asmeniui svarbu pasitarti su mokesčių advokatu arba IRS ir įsitikinti, kad dėl jo situacijos galima atsisakyti 10% baudos.
Tradiciniai IRA ir kiti IRA tipai
Kiti IRA variantai yra Roth IRA, SIMPLE IRA ir SEP IRA. Paskutinius du sukuria darbdaviai, tačiau asmenys gali nustatyti Roth IRA, jei jie atitinka pajamų apribojimus. Šias atskiras paskyras galima susikurti pas brokerį. Galite sužinoti keletą geriausių variantų, naudodamiesi „Investopedia“ geriausių IRA brokerių sąrašu.
Roth IRA
Skirtingai nuo tradicinės IRA, Roth IRA įmokos nėra atskaitytinos nuo mokesčių, o kvalifikuoti el. Paskirstymai yra neapmokestinami. Tai reiškia, kad jūs prisidedate prie „Roth IRA“ naudodamiesi doleriais po mokesčių, tačiau, augant sąskaitai, jums nereikia mokėti jokių mokesčių už investicijų prieaugį. Kadangi jūs sumokėjote mokesčius už savo įmokas, galite bet kada juos panaikinti be baudos. Tačiau negalėsite atsiimti uždarbio iki 59 ½ metų, jei jums nebus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
Išeidami į pensiją galite pasitraukti iš sąskaitos nemokėdami pajamų mokesčio už išėmimus. Rotai taip pat neturi RMD: Jei jums nereikia pinigų, nereikia jų išsiimti iš sąskaitos ir nerimauti dėl nuobaudų, jei to nepadarysite. Taip pat galite perduoti nepaliestus pinigus paveldėtojams, jei jums nebereikia jų naudoti.
Roth IRA įnašai 2019 ir 2020 m. Yra tokie patys kaip ir tradicinių IRA: 6000 USD, nebent esate 50 metų ar vyresni ir galite pretenduoti į pasivaišinimo įmoką, kuri padidina ribą iki 7000 USD. Laimikis: Ne visi gali prisidėti prie Roth IRA. Yra pajamų apribojimai, palaipsniui atsisakant įmokų, didėjant jūsų MAGI. 2020 m. Palaipsniui nutraukiamos Roth įmokų sumos susituokusioms poroms, pateikiančioms bendrą paraišką, nuo 196 000 iki 206 000 USD; vienišiams ir namų ūkio vadovams - nuo 124 000 iki 139 000 USD. Jei uždirbi daugiau nei tos sumos, niekaip negali prisidėti prie Roth'o.
SIMPLE ir SEP IRA
Paprastos IR ir SEP IRA yra išmokos, kurias nustato darbdavys, ir asmenys negali jų atidaryti, nors savarankiškai dirbantys asmenys ar individualūs savininkai gali. Paprastai šie IRA veikia panašiai kaip tradiciniai IRA, tačiau jiems taikomi didesni įmokų limitai ir jie gali leisti suderinti bendroves.
Supaprastinta darbuotojo pensija (SEP arba SEP IRA) yra pensijų planas, kurį gali sudaryti darbdavys arba savarankiškai dirbantys asmenys. Darbdaviui leidžiama atskaityti mokestį už įmokas, padarytas pagal SEP planą, ir savo nuožiūra daro įmokas kiekvieno tinkamo darbuotojo SEP IRA. Iš esmės SEP IRA gali būti laikoma tradicine IRA, turinčia galimybę gauti darbdavio įmokas. Viena didžiausių naudos, kurią ji siūlo darbuotojams, yra tai, kad darbdavio įmokos mokamos nedelsiant.
SIMPLE IRA yra pensijų kaupimo planas, kurį gali naudoti dauguma mažų įmonių, kuriose dirba 100 ar mažiau darbuotojų. „SIMPLE“ reiškia „taupymo skatinamųjų suderinimo planą darbuotojams“, o „IRA“ - „individualią pensijų sąskaitą“. Darbdaviai gali pasirinkti mokėti 2% dydžio įmoką visiems darbuotojams arba pasirenkamąją iki 3% įmoką. Darbuotojai gali įnešti ne daugiau kaip 13 000 USD per metus 2019 m. Ir 13 500 USD 2020 m.; maksimumas periodiškai didinamas atsižvelgiant į infliaciją. 50 metų ir vyresni pensininkai gali įnešti papildomą 3000 USD įmoką, o jų maksimali metinė suma 2020 m. Sudarys 16 000 USD iki 16 500 USD.
