KAS YRA Vertinimo rezervas
Vertinimo rezervai yra turtas, kurį draudimo bendrovės skiria pagal valstybės įstatymus, kad sumažintų turimų investicijų vertės sumažėjimo riziką.
Kadangi tokios draudimo sutartys kaip gyvybės draudimas, sveikatos draudimas ir įvairūs anuitetai gali galioti ilgą laiką, šie rezervai apsaugo draudimo bendrovę nuo nuostolių dėl investicijų, kurios gali nevykdyti taip, kaip tikėtasi. Tai padeda užtikrinti, kad draudėjams būtų mokama už žalos atlyginimą ir kad anuiteto turėtojai gauna pajamas, net jei draudimo bendrovės turtas praranda vertę.
BREAKING DOWN vertės nustatymo rezervas
Vertės atsargų reikalavimai bėgant metams pasikeitė. Iki 1992 m. Nacionalinė draudimo komisarų asociacija reikalavo privalomo vertybinių popierių vertinimo rezervo, kad apsisaugotų nuo vertybinių popierių, kuriuos draudimo įmonė laikė investicijomis, vertės sumažėjimo.
Tačiau po 1992 m. Buvo pakeisti privalomi vertybinių popierių vertinimo atsargų reikalavimai, įtraukiant turto vertinimo rezervą ir palūkanų išlaikymo rezervą. Tai atspindėjo draudimo verslo pobūdį, kai įmonės valdo skirtingas turto kategorijas ir klientai, perkantys daugiau su anuitetu susijusių produktų.
Keičiami vertinimo atsargų reikalavimai besikeičiančioje rinkoje
Gyvybės draudimo bendrovės privalo mokėti draudėjus, kurie perka draudimą ir anuitetus. Šioms įmonėms reikia laikyti tinkamo lygio turtą rezerve, kad įsitikintų, jog per daugelį metų gali įvykdyti šiuos įsipareigojimus, kad gali būti vykdoma politika.
Įvairūs valstijos įstatymai ir standartai reikalauja, kad šis lygis būtų apskaičiuojamas remiantis aktuariniu pagrindu. Šis požiūris atspindi numatomas draudėjų pretenzijas, taip pat numatomas būsimas įmokas, kurias įmonė gaus, ir tai, kiek palūkanų įmonė gali tikėtis uždirbti.
Vis dėlto devintajame dešimtmetyje draudimo ir anuitetų produktų rinka pasikeitė. Amerikos gyvybės draudikų taryba pranešė, kad 1980 m. Gyvybės draudimas sudarė 51 proc. Bendrovių atsargų, o individualių anuitetų atsargos sudarė tik 8 proc.
Tačiau iki 1990 m. Gyvybės draudimo rezervai sumažėjo iki 29 procentų visų rezervų, o individualių anuitetų procentai - iki 23 procentų. Tai atspindi pensijų planų, kuriuos administruoja draudimo bendrovės, populiarumo augimą.
Kintanti palūkanų normos aplinka gali sukelti riziką, kad rezervai, reikalingi nuolatinėms anuitetų išmokoms, yra didesni nei gyvybės draudimo išmokoms, kurios mokamos vienkartine išmoka.
Nacionalinė draudimo komisarų asociacija, rekomenduodama pakeisti taisykles dėl turto vertės nustatymo rezervų atskyrimo nuo palūkanų išlaikymo rezervų, pripažino poreikį apsisaugoti nuo nuosavybės ir kreditų kapitalo prieaugio ir nuostolių vertės svyravimo kitaip nei su palūkanomis susijęs pelnas ir nuostoliai.
