Aukščiausiojo teismo sprendimas, legalizuojantis tos pačios lyties asmenų santuokas visose 50 valstijų 2015 m., Neabejotinai buvo akivaizdus Amerikos visuomenės momentas. Tai taip pat turėjo keletą svarbių praktinių padarinių tos pačios lyties poroms, įskaitant galimybę pateikti federalinius mokesčius, naudojant vedybinį pavadinimą. Vietinės partnerystės ir civilinės sąjungos, nors ir laikomos valstybiniu lygmeniu pripažintais teisiniais santykiais, nėra santuoka ir jos nereikalauja, kad jūs, kaip susituokusi pora, pateiktumėte federalinius mokesčius. Tai reiškia, kad santuokos pavadinimą galite naudoti tik tuo atveju, jei faktiškai esate vedę.
Geros žinios daugumai vedusių tos pačios lyties porų yra tai, kad dėl Aukščiausiojo Teismo sprendimo jie matys mažesnę mokesčių sąskaitą. Tačiau tie, kurie turi kraštutines pajamų spektro dalis, turėtų būti atsargūs. Jų atsakomybė iš tikrųjų gali išaugti, kai jie susieja mazgą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Susituokusios poros gali pateikti federalinius mokesčius tik vienu iš dviejų būdų - susituokusios padaro kartu arba susituokusios padaro atskirai. Susituokusios poros, turinčios panašias pajamas ir pateikiančios kartu, greičiausiai nematys didelio skirtumo tarp jų mokamų sumų. sumažinkite mokesčių sumą, kurią jie moka, pateikdami kartu dėl santuokos premijos. Grupėms, kuriose abu partneriai uždirba dideles pajamas, gali padidėti jų mokesčių sąskaita, jei jie pateikia kartu, tokiu atveju jie turėtų paduoti atskirai.
Pagrindai
Žmonės tos pačios lyties sąjungoje iki 2013 m. Turėjo pateikti atskiras 1040 formas Vidaus pajamų tarnybai (IRS), nurodydami kiekvieną kaip atskirą. Jei jie turėtų išlaikytinį, vienas iš jų galėtų gauti šeimos vadovo statusą. Tačiau 2013 m. IRS nutarė, kad tos pačios lyties poros vietoj to galėtų pateikti federalinę bendrą mokesčių deklaraciją. Kadangi tos pačios lyties asmenų santuoka tapo teisėta visoje šalyje, padaugėjo porų, kurios kartu grįžo. Mokesčių politikos centro duomenimis, 2015 m. Daugiau nei 250 000 tos pačios lyties porų pateikė bendras mokesčių deklaracijas.
Kaip ir kitoms poroms, jei teisėtai esate susituokę iki mokestinių metų pabaigos, jūsų dienos, kai padovanojate vienas asmuo, jau pasibaigė. Tai reiškia, kad jūs turite pateikti susituokusią mokesčių deklaraciją kartu arba atskirai. Vienintelis būdas įregistruoti vienišus yra, jei esate partnerystėje ar civilinėje sąjungoje arba jei esate atskirtas teismo dekretu, net jei vis dar nesate teisiškai išsiskyrę.
Santuokos premija
Tačiau kokį poveikį tai turi jų mokesčiams? Jaunavedžiams, kurie uždirba maždaug tiek pat pinigų, skirtumas gali būti minimalus. Apsvarstykite porą, kurioje abu sutuoktiniai uždirba 45 000 USD per metus apmokestinamųjų pajamų arba 90 000 USD iš viso. Jei jie būtų pateikę vieną 2019 m. Mokesčių deklaraciją, jų mokesčių sąskaitos iš viso sudarytų 7 484 USD - su sąlyga, kad nėra jokių papildomų atskaitymų, mokesčių ar kreditų bei faktoringo standartiniuose išskaitymuose. Faktinis sutuoktinio mokesčio tarifas yra 8, 3%, o ribinis - 12%. Ta pačia mokesčių norma, pora mokėtų lygiai tokią pačią sumą, jei po to, kai susipyktų, būtų pateikę bendrą deklaraciją.
Tačiau poros, turinčios didesnį darbo užmokesčio skirtumą, dažnai gauna vedybų premiją, nes jos gali vidutiniškai uždirbti. Turint mūsų progresinį mokesčių kodą, to dažnai pakanka, kad didesnes pajamas gaunantis asmuo patektų į mažesnę mokesčių grupę.
Tarkime, vienas sutuoktinis turi 70 000 USD apmokestinamųjų pajamų, o kitas - 20 000 USD. Jei jie patektų į bylą kaip vieninteliai mokesčių mokėtojai už 2019 m., Jie drauge būtų skolingi 9 355 USD dėdei Samui. Bet jei jie grąžins bendrą grąžą, jie turės sumokėti tik 7484 USD. Tai sutaupo 1871 USD vien todėl, kad jie derina savo grąžą.
Santuokos bausmė
Deja, ne visi gauna naudos mokesčių metu sakydami „aš darau“. Kai kuriomis aplinkybėmis vedęs statusas gali sukelti priešingą poveikį. Du dideles pajamas gaunantys asmenys, gaunantys panašų atlyginimą, kartais gali pakliūti į didesnę mokesčių grupę. Ir jei jų bendros pajamos yra pakankamai didelės, turtingesnės poros gali sukelti „Medicare“ permoką įsteigta 2013 m. Susituokusioms poroms, pateikiančioms bendrą paraišką, tai sudaro 0, 9% nuo uždarbio, viršijančio 250 000 USD.
Tačiau santuokos bausmė daro įtaką ne tik turtingiesiems. IRS gali nubausti ir jaunavedžius, gyvenančius priešingoje pajamų spektro pusėje. Taip yra todėl, kad sudėjus abiejų sutuoktinių pajamas, jie gali būti atimti iš uždirbtų pajamų kredito (EIC) - mokesčių lengvatos, skirtos mažesnes pajamas gaunančioms šeimoms. Čia taip pat bausmė paprastai būna tada, kai poros uždirba maždaug tiek pat pinigų.
Susituokusios poros, pasižyminčios žemu uždarbio spektru, gali prarasti teisę į mokesčių kreditą, jei jos kartu pateikia dokumentus.
1 paveikslas. Dauguma jaunavedžių, jei tokių bus, gaus premiją, jei bus susituokę mokesčių mokėtojai. Tačiau kai kurioms mažas ir dideles pajamas gaunančioms poroms iš tikrųjų gali būti taikoma santuokos bausmė, jei jų pajamos yra panašios.
Pateikimas kartu
Tos pačios lyties poros, kaip ir kiti susituokę mokesčių mokėtojai, bylas gali pateikti dviem būdais. Jie gali pateikti grąžinimą kaip susituokę padavimo dokumentai kartu arba susituokę padavus dokumentus atskirai.
Ekspertai sako, kad dažniausiai poroms yra naudinga užpildyti bendrą grįžimą. Jie tokiu būdu sugeba apskaičiuoti pajamas. Taigi, jei vienas asmuo uždirba žymiai daugiau nei kitas, gali atsirasti mokesčių lengvatos. Be to, užbaigus jungtinį „1040“ paprastai geriausias būdas susituokusiems žmonėms sumažinti apmokestinamas pajamas.
Poros, planuojančios auginti vaiką kartu, turi papildomų paskatų pateikti bendrą grąžinimo prašymą. Pavyzdžiui, tai yra vienintelis būdas, kuriuo jie gali reikalauti kredito arba atimti išlaidas, patirtas įvaikinant vaiką kartu. Ir tai yra vienintelis būdas, leidžiantis mokesčių mokėtojams gauti vaiko ir išlaikomos vaiko priežiūros mokesčių kreditą. Atsižvelgiant į poros pajamas, jie gali reikalauti kredito iki 35% tinkamų išlaidų.
Kiti turimi kreditai yra aukščiau paminėti EIC ir Amerikos galimybių ir mokymosi visą gyvenimą kreditai (LLC), kurie abu palengvina aukštojo mokslo išlaidas.
Ir nepamirškite paties padavimo išlaidų. Jei naudojate buhalterį ar kitą mokesčių specialistą, jums teks mokėti tik už tai, kad būtų parengta viena mokesčių forma, o ne dvi.
Pateikiama atskirai
Tai nereiškia, kad niekada nėra priežasties tos pačios lyties sutuoktiniams paduoti bylas atskirai. Pvz., Tarkime, vienas sutuoktinis nori išskaičiuoti dideles nepaprastas medicinines išlaidas. Kadangi IRS leidžia jums neįtraukti sveikatos priežiūros išlaidų, viršijančių 10% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, akivaizdu, kad gauti išmoką bus lengviau tik turint vieno asmens pajamas.
Be to, pateikdami bendrą deklaraciją esate atsakingi už savo sutuoktinio mokesčių prievolę. Taigi, jūs galite atsidurti už bet kokių praleistų mokėjimų, klaidų per mažą pateikimą ar baudų, net jei kitas asmuo tais metais uždirbo visus ar didžiąją dalį pinigų.
Esmė
Susituokusios tos pačios lyties poros dabar susiduria su dilema, su kuria susiduria kiti sutuoktiniai: Ar pateikti 1040 jų formas kartu, ar atskirai. Nors kombinuotas grąžinimas daugeliu atvejų siūlo mažesnę mokesčių sąskaitą, prieš pateikiant formą IRS, nepakenks paleisti skaičius abiem būdais. Taip pat naudinga atkreipti dėmesį į tai, kad IRS leidžia jums pateikti pakeistus grąžinimus iki trejų metų. Taigi, jei jūs pateikėte prašymą, kuris nebuvo finansiškai naudingas jums, vis tiek galbūt galėsite pateikti pakeistą deklaraciją ir gauti jums priklausančią finansinę naudą.
