Turinys
- Dėl sunkumų pašalinimas
- Bipartisan biudžeto įstatymo pakeitimai
- Ligos nutraukimo testai
- Darbdavio vaidmuo
- Medicininių sąskaitų apmokėjimas
- Gyvenimas su negalia
- Pradinis / Studijų panaikinimas
- SEPP, kai paliekate darbdavį
- Ką atsisakyti
- Tarnybos atskyrimas
- Kitas variantas: A 401 (k) paskola
- Esmė
Daugelis darbuotojų didžiąją dalį pensijų santaupų laiko 401 (k). Štai kodėl šie darbdavio remiami planai neturėtų būti pirmoje vietoje, kur jums reikia atlikti dideles išlaidas ar kyla problemų dėl sąskaitų apmokėjimo.
Bet jei bus išnaudotos geresnės galimybės, pavyzdžiui, skubios pagalbos fondas ar išorės investicijos, gali būti verta apsvarstyti galimybę anksti paliesti jūsų 401 k reikšmę.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 2018 m. Sausio mėn. Priimtame Dviejų šalių biudžeto įstatyme buvo išleistos naujos taisyklės, kurios palengvina didesnės sumos išėmimą iš sunkumų atsiėmimo pagal 401 (k) arba 403 (b) planą. Nors IRS nustato bendrąsias gaires, kiekviename atskirame 401 (k) suplanuokite, ar leidžiama pasitraukti iš sunkumų, ir nurodykite konkrečias sąlygas.A 401 (k) sunkumų pašalinimas nėra tas pats kaip 401 (k) paskola. Jums gali tekti sumokėti 10% baudą, jei pinigus naudojate pirkiniui. naujų namų, švietimo išlaidų, rinkos uždarymo prevencijos ir laidojimo išlaidų. Vienas iš sunkumų atsiėmimo trūkumų yra tas, kad negalite grąžinti pinigų į savo planą.
Kaip veikia 401 (k) sunkumų pašalinimas
Sunkumų pašalinimas yra skubus lėšų pašalinimas iš pensijų plano, kurio siekiama reaguoti į tai, kas IRS reiškia „tiesioginį ir didelį finansinį poreikį“. Iš tikrųjų kiekvieno plano administratorius gali leisti, ar leisti tokius pasitraukimus, ar ne. Daugelis, nors ir ne visi, pagrindiniai darbdaviai tai daro, jei darbuotojai laikosi konkrečių gairių ir pateikia jiems sunkumų įrodymus.
Pagal IRS taisykles sunkumų pašalinimas leidžia ištraukti pinigus iš sąskaitos nemokant įprastos 10% išankstinio mokėjimo baudos, mokamos asmenims, jaunesniems nei 59½ metų. Žemiau esančioje lentelėje apibendrinama, kada esate skolingi baudą, o kada ne.
|
ATSISAKYMO RŪŠIS |
10% BAUDOS? |
|---|---|
|
Medicininės išlaidos |
Ne (jei išlaidos viršija 7, 5% AGI) |
|
Nuolatinė negalia |
Ne |
|
Iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai (SEPP) |
Ne |
|
Tarnybos atskyrimas |
Ne |
|
Pagrindinės gyvenamosios vietos pirkimas |
Taip |
|
Studijų ir švietimo išlaidos |
Taip |
|
Iškeldinimo arba turto uždarymo prevencija |
Taip |
|
Laidojimo ar laidojimo išlaidos |
Taip |
401 (k) sunkumų panaikinimas nėra tas pats, kas 401 (k) paskola, atminkite. Yra keletas skirtumų, iš kurių ryškiausias yra tas, kad dėl sunkumų pašalinimo neleidžiama grąžinti pinigų į sąskaitą. Tačiau galėsite ir toliau įnešti naujų lėšų į sąskaitą.
Bipartisan biudžeto įstatymo pakeitimai
Kalbant apie prieinamumą, yra keletas gerų naujienų: 2018 m. Sausio mėn. Priimtame Bipartisano biudžeto įstatyme buvo išleistos naujos taisyklės, kurios palengvins didesnės sumos išėmimą iš sunkumų atsiėmimo pagal 401 (k) arba 403 (b) planą.
- Senojoje taisyklėje, kuri buvo panaikinta 2019 m., Buvo numatyta, kad, imdamiesi sunkumų pašalinimo, iš savo plano galite atsiimti tik savo atlyginimo atidėjimo įmokas - sumas, kurias sulaikėte nuo jūsų atlyginimo. Jūsų ateinančių šešių mėnesių planas taip pat pasibaigė 2019 m. Pagal naujas taisykles galite toliau prisidėti prie plano sudarymo ir taip pat gauti darbdaviams tinkamas įmokas.
Papildomas 2019 m. Pakeitimas yra tas, kad jums nereikės paimti plano paskolos, kol tapsite tinkami paskirstyti sunkumus. Tačiau tai, ar jums bus leista paskirstyti sunkumus, yra sprendimas, kurį vis dar turi priimti jūsų darbdavys. Jūsų darbdavys taip pat gali apriboti tokio paskirstymo naudojimą, pavyzdžiui, medicininėms ar laidojimo išlaidoms, taip pat reikalauti dokumentų.
Nors dėl sunkumų pašalinimo dažnai išvengiama 10% baudos, ji vis tiek apmokestina pajamų mokesčius nuo jūsų išskaičiuotos sumos.
6 401 (k) sunkumų panaikinimo testai
Šeši sunkumų šalinimo testai nauju įstatymu nepasikeitė. Ligos pašalinimas yra leistinas dėl didelių finansinių poreikių:
- Medicininė priežiūra ar medicinos išlaidosPagrindinės gyvenamosios vietos įsigijimasPagrindinis išsilavinimasNeįmanoma panaikinti pagrindinės gyvenamosios vietos arba iškeldinti laidojimo ar laidojimo išlaidosPagrindinės gyvenamosios vietos remontas dėl avarijos, kurios būtų galima atskaityti mokesčius pagal Vidaus pajamų kodekso 165 skyrių
Nuo 2018 iki 2025 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas paskelbė, kad tokie nuostoliai nėra atskaitytini nuo mokesčių, išskyrus nurodytas federalinių nelaimių vietas. Reikėtų pažymėti, kad Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas taip pat sumažino ribą asmenims, atskaičius medicinines išlaidas, iki tų, kurie viršija 7, 5% 2017 ir 2018 m. Pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI). Tačiau ši riba vėl padidėjo iki 10% AGI, pradedant nuo 2019 mokestinių metų.
Darbdavio vaidmuo
Sąlygos, kuriomis iš 401 (k) plano gali būti imamasi sunkumų, nustatomos plano dokumento nuostatose - darbdavio išrinktose. Pasitarkite su žmogiškųjų išteklių atstovu savo darbo vietoje, kad sužinotumėte plano specifiką.
Galite paprašyti plano administratoriaus ar darbdavio pateikti plano aprašymo sutarties (SPD) kopiją. Į BPD bus įtraukta informacija apie tai, kada ir kokiomis aplinkybėmis galima atsisakyti lėšų iš jūsų 401 (k) sąskaitos. Taip pat galite paprašyti, kad jums būtų pateiktas paaiškinimas raštu.
Medicininių sąskaitų apmokėjimas
Plano dalyviai gali susimokėti iš savo 401 (k) likučio apmokėti medicinos išlaidas, kurių nepadengia jų sveikatos draudimas. Jei neišmokėtos sąskaitos viršija 7, 5% asmens pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI), 10% mokesčio bauda netaikoma.
Kad būtų išvengta mokesčio, sunkumų pašalinimas turi įvykti tais pačiais metais, kai pacientas buvo gydomas. Vėlgi, 2019 m. Suma, kurią galite išimti, nebebus tik pasirenkama įmoka, atėmus visas ankstesnes išmokas.
Gyvenimas su negalia
Atminkite, kad jei esate visam laikui neįgalus, jums gali prireikti 401 k) net labiau nei daugumai investuotojų. Todėl bakstelėkite savo sąskaitą turėtų būti kraštutinė priemonė, net jei prarasite galimybę dirbti.
Baudos už namų ir studijų panaikinimą
Pagal JAV mokesčių įstatymus yra keletas kitų scenarijų, kai darbdavys turi teisę, bet ne pareigą, leisti atsisakyti sunkumų. Tai apima pagrindinės gyvenamosios vietos įsigijimą, studijų ir kitų švietimo išlaidų apmokėjimą, iškeldinimo ar uždarymo prevenciją ir laidojimo išlaidas.
Tačiau kiekvienoje iš šių situacijų, net jei darbdavys leidžia atsisakyti sutarties, 401 (k) dalyvis, kuris nėra sulaukęs 59 ½ metų, bus užstrigęs didelėmis 10% nuobaudomis, mokėdamas įprastus mokesčius už bet kokias pajamas. Paprastai prieš naudodamiesi tokiu tipu norėsite išnaudoti visas kitas galimybes.
„Švietimo atveju studentų paskolos gali būti geresnis pasirinkimas, ypač jei jos yra subsidijuojamos“, - sako Dominique Henderson, Sr., DJH Capital Management, LLC, registruotos investicijų patariamosios įmonės Cedar Hill mieste, Teksase, savininkas.
SEPP, kai paliekate darbdavį
Jei paliekate savo darbdavį, IRS leidžia jums gauti „beveik vienodus periodinius mokėjimus (SEPP)“ be baudos, nors jie techniškai nėra sunkumų paskirstymas. Svarbus įspėjimas yra tas, kad jūs reguliariai atsitraukiate nuo mažiausiai penkerių metų arba tol, kol pasieksite 59½, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis. Tai reiškia, kad jei išmokas gavote būdamas 58 metų, turėtumėte tai daryti toliau, kol sukaks 63 metai.
Iš esmės tai nėra ideali strategija patenkinti trumpalaikius finansinius poreikius. Jei atšauksite mokėjimus anksčiau nei po penkerių metų, visos baudos, kurių anksčiau nebuvo imtasi, bus mokamos IRS.
Išskaitymo sumos apskaičiavimas
Yra trys skirtingi metodai, kuriuos galite pasirinkti apskaičiuodami išimtų lėšų vertę:
- Fiksuota amortizacija, fiksuotas mokėjimo grafikasFiksuotas anuitetas, suma, pagrįsta anuitetu arba gyvenimo trukmeReikalingas minimalus paskirstymas (RMD), pagrįstas sąskaitos tikrąja rinkos verte
Patikimas finansų patarėjas gali padėti nustatyti, kuris metodas yra tinkamiausias jūsų poreikiams. Nepriklausomai nuo to, kurį metodą naudojate, jūs esate atsakingas už mokesčių už bet kokias pajamas, nesvarbu, ar palūkanos, ar kapitalo prieaugis, sumokėjimą išėmimo metais.
Tarnybos atskyrimas
Tie, kurie pasitraukė arba prarado darbą tais metais, kuriems sukako 55 metai, turi dar vieną būdą, kaip gauti pinigų iš darbdavio remiamo plano. Pagal nuostatą, vadinamą „paslaugų atskyrimu“, galite išankstinį paskirstymą nesibaimindami dėl baudos. Tačiau, kaip ir kitų pašalinimų atveju, turite būti tikri, kad mokėsite pajamų mokesčius.
Žinoma, jei turite 401 (k) versijos „Roth“ versiją, mokesčių neliksite skolingi, nes prie plano prisidėjote doleriais po mokesčių.
Kitas variantas: A 401 (k) paskola
Jei jūsų darbdavys siūlo 401 k) paskolas, kurios skiriasi nuo sunkumų pašalinimo, skolinimasis iš savo turto gali būti geresnis būdas. Pagal IRS 401 (k) paskolų gaires indėlininkai gali išimti iki 50% savo turimo likučio arba iki 50 000 USD (atsižvelgiant į tai, kuri suma mažesnė). Vienas iš paskolos pranašumų yra tas, kad plano dalyvis nėra verčiamas mokėti pajamų mokesčio už tai tais pačiais metais, taip pat nėra baustas dėl išankstinio pasitraukimo.
Tačiau atminkite, kad paskolą kartu su palūkanomis turite grąžinti per penkerius metus (užtikrindami, kad jūsų pensijų fondas nebus išeikvotas). Jei jūs ir jūsų darbdavys pasitraukiate iš dalies, turite grąžinti paskolą iki kitų metų spalio mėnesio - galutinio mokesčio deklaracijos padavimo termino (su pratęsimu).
Esmė
Jei darbuotojams būtinai reikia sutaupyti pensijos iki 59, 5 metų, 401 (k) paskolos paprastai yra pirmasis būdas. Bet jei skolintis nėra išeitis - ne kiekvienas planas tai leidžia - tiems, kurie supranta pasekmes, gali kilti sunkumų. Vienas didelis trūkumas yra tas, kad negalite grąžinti išimtų pinigų į savo planą, o tai gali visam laikui pakenkti jūsų santaupoms pensijoje. Taigi sunkumų šalinimas turėtų būti atliekamas tik kaip paskutinė priemonė.
Išnagrinėkite savo darbo vietos planą ir atkreipkite dėmesį, kurioms situacijoms būtų skirta 10% nuobauda, o kurioms ne. Tai gali padaryti skirtumą tarp sumanaus grynųjų pinigų gavimo būdo ar triuškinančio smūgio į jūsų pensijos lizdo kiaušinį.
Palyginkite investicines sąskaitas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją. Teikėjo vardas Aprašymassusiję straipsniai
401K
Geriausi būdai, kaip naudoti 401 (k) be bausmės
401K
Kaip anksti išimti pinigus iš savo 401 (k)
401K
Kaip atšaukti 401 (k) sunkumų problemą
401K
Ar galiu naudoti savo „401 (K)“ namui nusipirkti?
401K
Dėl sunkumų panaikinimo palyginti su 401 (k) paskola: koks skirtumas?
401K
Ar galiu naudoti savo „401 (k)“, kad sumokėčiau paskolą kolegijai?
Partnerių nuorodosSusijusios sąlygos
Kas yra sunkumų pašalinimas? Šis skubus pasitraukimas iš pensijų plano gali būti leidžiamas esant išimtiniams poreikiams, tačiau dažnai už tai turi būti mokamos mokesčių ar sąskaitos baudos. daugiau Išankstinis paskirstymas Išankstinis paskirstymas yra paimamas iš IRA, kvalifikuoto plano ar atidėtų mokesčių, mokamų gavėjui, jaunesniam nei 59, 5 metų. daugiau Kas yra tradicinė IRA? Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. daugiau Kas yra 401 (k) planas? 401 (k) planas yra mokesčių lengvatomis nusistatyta nustatyto dydžio įmokų panaikinimo sąskaita, pavadinta Vidaus pajamų kodekso skyriumi. Sužinokite, kaip jie dirba, įskaitant atvejus, kai jums reikia pakeisti darbą. daugiau Išėjimo iš tarnybos apibrėžimas Išimti iš tarnybos leidžiama pagal kai kuriuos išėjimo į pensiją planus, o darbuotojas vis dar dirba tą planą remiančiam darbdaviui. daugiau Išsamus „Roth IRA“ vadovas „Roth IRA“ yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti nemokamai išimti pinigus. Sužinokite, kodėl „Roth IRA“ gali būti geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA kai kuriems pensininkams. daugiau