Kai darbdaviai nori suteikti darbuotojams mokesčių lengvatą, kad būtų galima sutaupyti išeinant į pensiją, jie gali pasiūlyti dalyvauti 401 (k) plane. Jie taip pat gali pasiūlyti darbuotojams SEP (supaprastintą darbuotojų pensiją) IRA arba, jei įmonėje dirba 100 ar mažiau darbuotojų, SIMPLE (darbuotojų taupymo skatinimo suderinimo planas darbuotojams) IRA.
Asmenys gali atidaryti Roth ar tradicinę IRA atskirai nuo darbdavio, tačiau turi prieigą tik prie 401 (k), SEP IRA arba SIMPLE IRA, kai darbdavys siūlo. Savarankiškai dirbantiems asmenims „darbdavys“ apima savininką (darbuotoją). Kaip rodo jų vardai, SEP ir SIMPLE IRA buvo sukurti tam, kad darbdaviams būtų lengva sudaryti darbuotojų pensijų planą. Jie turi mažiau administracinės naštos nei 401 (k) planai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 401 (k) planai - ir SEP, ir SIMPLE IRA - yra darbdavių siūlomos pensijų kaupimo sąskaitos, atidėtos nuo mokesčių. Individualūs asmenys taip pat gali įsteigti tradicinę arba Roth IRA.IRA. lygiai yra daug žemesni.
Apskritai, sulaukę 59 ½ metų, galite atsisakyti 401 (k) s ir įvairių tipų IRA, tačiau nuobaudų nėra, nors yra keletas išimčių.
401 (k) s
401 straipsnio k punktas yra atidėtų mokesčių kaupimo sąskaita, kurią darbdaviai siūlo savo darbuotojams. Darbuotojai įneša pinigų į savo sąskaitą, o darbdaviai gali pasirinkti suderinti procentą nuo tos įmokos.
Įmokos į 401 (k) sąskaitas įtraukiamos prieš apmokestinimą. Lėšos dedamos į įvairias investicijas, paprastai reabilitacijos metu pasirinktus investicinius fondus. Fondo pasirinkimai yra sukurti atsižvelgiant į specifinę rizikos toleranciją, kad darbuotojai galėtų prisiimti tik agresyvią ar konservatyvią riziką, kuri jiems yra patogi.
Daugeliui 401 k) yra taikomi įmokų suderinimo reikalavimai, tačiau SEP ir SIMPLE IRA 100% suteikiami iškart, kai tik bus sumokėtas įnašas.
Investicinės pajamos kaupiamos ir junginiai neapmokestinami. Pasitraukimai yra apmokestinami taikant įprastą mokesčio tarifą, jei jie yra suėję 59 ar daugiau metų.
Daugelis darbdavių taip pat pradeda siūlyti Roth 401 (k) s. Skirtingai nuo tradicinio 401 straipsnio k punkto, įmokos finansuojamos iš mokesčių po mokesčių, todėl jos nėra atskaitytinos nuo mokesčių; tačiau kvalifikuoti išėmimai yra neapmokestinami.
Nuo 2020 m. Dalyviai gali įmokėti iki 19 500 USD per metus tradiciniam ar Roth 401 (k), o papildomas 6500 USD įnašas gali būti skiriamas 50 metų ir vyresniems žmonėms. Papildomos informacijos apie įmokų limitus galite rasti IRS.
Darbuotojui gali būti leista imti paskolas ar atsiimti sunkumus nuo 401 (k). Paprastai paskolos grąžinamos iš darbuotojo atlyginimo.
IRA
Yra keletas IRA tipų. Individuali išėjimo į pensiją sąskaita (IRA) (tradicinė arba Roth) yra individualių asmenų įsteigta pensijų kaupimo sąskaita nuo mokesčių. Darbdaviai savo darbuotojams siūlo „SEP“ ir „SIMPLE IRA“. Jie daugeliu atžvilgių yra panašūs į 401 (k) sąskaitas, tačiau yra keletas skirtumų, pagrindiniai tarp jų yra įmokų limitai ir kaip jie veikia.
Skirtingai nuo 401 (k) s, IRA paprastai neleidžia paskolų.
IRA sąskaitas laiko saugotojai, tokie kaip bankai ar makleriai. Skirtingai nuo 401 (k) s, IRA leidžia sąskaitos turėtojams sąskaitoje turėti daug įvairių lėšų, įskaitant akcijas, obligacijas, kompaktinius diskus ir net nekilnojamąjį turtą. Pagal IRS taisykles tam tikram turtui, pavyzdžiui, menui, IRA neleidžiama.
Tradiciniai ir Roth IRA
Kaip ir 401 (k) s, įmokos į tradicines IRA paprastai yra atskaitomos nuo mokesčių. Pajamos ir grąža tampa neapmokestinami, o jūs mokėsite mokestį už pasitraukimą išėjus į pensiją. Įmokos į Roth IRA yra daromos su doleriais po mokesčių, tačiau išėjus į pensiją, išėmimas neapmokestinamas.
Metinės įmokų ribos tradicinėms ir Roth IRA yra 6000 USD nuo 2020 m., O papildomas 1 000 USD įnašas leidžiamas 50 metų ir vyresniems žmonėms.
SEP IRA
SEP IRA yra didesnės metinių įmokų ribos nei standartinės IRA, ir prie jų prisidėti gali tik jūsų darbdavys. Nuo 2020 m. Darbdaviai gali mokėti net 25% darbuotojo metinio atlyginimo, jei įmokos neviršija 57 000 USD.
PAPRASTOS IROS
PAPRASTOS IRA įmokos veikia kitaip nei SEP IRA ir 401 (k) s. Darbdavys gali prilyginti iki 3% darbuotojo metinių įmokų arba nustatyti 2% kiekvienos darbuotojo algos neišmoką. Pastarasis nereikalauja darbuotojų įmokų.
Darbuotojų įmokų riba 2020 m. Yra 13 500 USD, o vyresni nei 50 metų asmenys gali mokėti papildomą 3000 USD įmoką.
Patarėjo įžvalga
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Pirmoji klientų patariamoji grupė, Hattiesburg, Mis.
401 straipsnio k punktas yra darbdavio remiamas planas, pagal kurį galite atidėti iš anksto. Jūs galite prisidėti iki 19 500 USD per metus, taip pat 65 500 USD sugavimo suma 2020 m. Tiems 50 metų ir vyresniems. Darbdavio planuose paprastai numatoma tam tikra suma atitinkamo įnašo. Jūs galite pasirinkti iš savitarpio fondų ar ETF meniu, kaip išdėstyta jūsų individualiame plane. IRA nėra susijusi su darbdaviu. Jei jūsų pajamos nesiekia tam tikros sumos ir jums netaikomas darbdavio planas, galite mokėti iki 6000 USD per metus, pridėdami 1 000 USD įmoką už 50 metų ir vyresnius asmenis.
IRA pranašumas yra tas, kad jūsų pasirinkimo galimybės yra daug didesnės ir beveik neribotos. Reikia atsižvelgti į kiekvieno iš jų kaštus, kurie kinta priklausomai nuo pasirinktų investicijų.
