Kas yra naudos gavėjas?
Gavėjas yra bet kuris asmuo, kuris įgyja pranašumą ir (arba) iš kažko gauna pelną. Finansų pasaulyje naudos gavėjas paprastai yra tas, kuris gali gauti išmokas iš patikos fondo, valios ar gyvybės draudimo poliso. Gavėjai yra konkrečiai įvardijami šiuose dokumentuose arba įvykdė sąlygas, pagal kurias jie gali būti paskirstyti bet kokiu būdu.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Gavėjas yra asmuo, gaunantis išmoką, kuri paprastai yra piniginė nauda. Paskirstymas paprastai būna su mokestinėmis pasekmėmis ir kartais su įvairiomis nuostatomis.Jei paskirstymas atliekamas pasitraukimo sąskaitos forma, reikia atsižvelgti į daugybę veiksnių, tokių kaip: laikotarpis ir paskirstymo sumos, atsižvelgiant į sąskaitos tipą.
Gavėjas
Gavėjo supratimas
Paprastai bet kuris asmuo ar subjektas gali būti vadinamas pasitikėjimo, valios ar gyvybės draudimo poliso gavėju. Lėšas paskirstantis asmuo arba naudos gavėjas gali nustatyti įvairias lėšų išmokėjimo sąlygas, pavyzdžiui, gavėjui sulaukus tam tikro amžiaus ar susituokus. Gavėjui taip pat gali būti mokestinių pasekmių. Pavyzdžiui, nors daugumos gyvybės draudimo liudijimų pagrindinė suma nėra apmokestinama, sukauptos palūkanos gali būti apmokestinamos.
Kvalifikuotų sąskaitų gavėjas
Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai, tokie kaip 401 straipsnio k punktas arba IRA, suteikia sąskaitos savininkui galimybę paskirti naudos gavėją. Kvalifikuoto plano turėtojui perėjus, sutuoktinis naudos gavėjas gali galėti įplaukas nukreipti į savo IRA. Jei naudos gavėjas nėra sutuoktinis, yra trys skirtingi paskirstymo būdai.
Pirmiausia paskirstoma vienkartinė išmoka, pagal kurią visa suma apmokestinama gavėjo įprastinėmis pajamomis. Antrasis - nustatyti paveldėtą IRA ir atsiimti metinę sumą, atsižvelgiant į naudos gavėjo gyvenimo trukmę, dar vadinamą „ištempiančia IRA“. Trečia galimybė yra atsiimti lėšas bet kuriuo metu per penkerius metus nuo pirminio sąskaitos savininko mirties dienos.
Paprastasis pasirinkimas nebegalimas palikimui, gautam 2020 m., Atsižvelgiant į tai, kad buvo priimtas 2019 m. Įstatymas dėl kiekvienos bendruomenės pensijų didinimo (SAUGOS) nustatymo, taigi galimas tik vienkartinės išmokos ir penkerių metų taisyklių pasirinkimas. Persiųsti. APSAUGOS įstatymas nustato, kad pasibaigusio galiojimo sąskaitos gavėjas privalo atlikti visus paskirstymus per 10 metų.
Jei naudos gavėjas yra turtas arba patikos fondas, platinimo taisyklės yra labiau ribotos. Bet kokios palikimui paliktos pajamos taip pat verčia jį paveldėti.
Gyvybės draudimo naudos gavėjas
Gyvybės draudimo pajamos gavėjui yra neapmokestinamos ir nėra nurodomos kaip bendrosios pajamos. Tačiau visos gautos ar sukauptos palūkanos yra laikomos apmokestinamosiomis ir nurodomos kaip visos kitos gautos palūkanos.
Nekvalifikuoto anuiteto gavėjas
Nekvalifikuoti anuitetai laikomi atidėtomis nuo mokesčių priemonėmis, leidžiančiomis savininkams paskirti naudos gavėją. Mirus savininkui, naudos gavėjas gali būti atsakingas už visus mirties išmokos mokesčius. Skirtingai nuo gyvybės draudimo, anuiteto mirties išmokos yra apmokestinamos kaip įprastos pajamos už bet kokį padidėjimą, viršijantį pradinę investicijos sumą. Pvz., Jei pradinis sąskaitos savininkas nusipirko anuitetą už 100 000 USD ir paskui mirė, kai vertė buvo 150 000 USD, 50 000 USD prieaugis apmokestinamas kaip įprastos pajamos gavėjui.
