Kas yra naudos gavėjo išlyga?
Išmoka naudos gavėjui yra gyvybės draudimo poliso ar kitos investicinės priemonės, tokios kaip anuiteto ar individualios pensijos sąskaitos (pvz., IRA), nuostata, leidžianti draudėjui asmenis įvardyti kaip pagrindinius ir antrinius naudos gavėjus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Finansinio produkto ar sutarties naudos gavėjo nuostata nurodo, kas gaus su tuo produktu ar transporto priemone susijusį turtą jiems mirus.Pavadinti naudos gavėjai yra tie asmenys ar subjektai, kuriuos naudos gavėjas įvardija pasitikėjimo, gyvybės draudimo polise ar pensijų plane.Daugelis iš šių sąlygų leidžiama paskirti antrinį ar tretinį naudos gavėją, jei savininkas išlieka tas, kuris nurodytas pirmiau.
Naudos gavėjo sąlygų supratimas
Naudos gavėjo sąlyga apibrėžia asmenis, kurie gaus naudos iš draudėjo ar naudos gavėjo lėšų ar kitų lengvatų. Politikos savininkas bet kada gali pakeisti nurodytus naudos gavėjus, laikydamasis politikoje apibrėžtų specifikacijų. Terminas „naudos gavėjas“ reiškia lėšų ar kitų išmokų gavėjo, nurodyto politikoje ar patikos fonde, apibrėžimą.
Paprastai bet kuris asmuo ar subjektas gali būti vadinamas pasitikėjimo, valios ar gyvybės draudimo poliso gavėju. Lėšas paskirstantis asmuo arba naudos gavėjas gali nustatyti lėšų išmokėjimo sąlygas, pavyzdžiui, ar naudos gavėjas sulaukia tam tikro amžiaus ar yra vedęs. Gavėjui taip pat gali būti mokestinių pasekmių. Pavyzdžiui, nors daugumos gyvybės draudimo liudijimų pagrindinė suma nėra apmokestinama, sukauptos palūkanos gali būti apmokestinamos.
Kvalifikuotų pensijų sąskaitų gavėjai
Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai, tokie kaip 401 straipsnio k punktas arba IRA, suteikia sąskaitos savininkui galimybę paskirti naudos gavėją. Kvalifikuoto plano turėtojui perėjus, sutuoktinis naudos gavėjas gali galėti įplaukas nukreipti į savo IRA. Jei naudos gavėjas nėra sutuoktinis, yra trys skirtingi paskirstymo būdai.
Pirmiausia paskirstoma vienkartinė išmoka, pagal kurią visa suma apmokestinama gavėjo įprastinėmis pajamomis. Antrasis - nustatyti paveldėtą IRA ir atsiimti metinę sumą, remiantis gavėjo gyvenimo trukme, dar vadinamu „ištempiančia IRA“. Trečia galimybė yra atsiimti lėšas bet kuriuo metu per penkerius metus nuo pirminio sąskaitos savininko mirties dienos.
Paprastasis pasirinkimas nebegalimas palikimui, gautam 2020 m., Atsižvelgiant į tai, kad buvo priimtas 2019 m. Įstatymas dėl kiekvienos bendruomenės pensijų didinimo (SAUGOS) nustatymo, taigi galimas tik vienkartinis įnašas ir penkerių metų taisyklės. Persiųsti. APSAUGOS įstatymas nustato, kad pasibaigusio galiojimo sąskaitos gavėjas privalo atlikti visus paskirstymus per 10 metų.
Gyvybės draudimo polisų gavėjai
Gyvybės draudimo polisai reikalauja, kad būtų paskirti naudos gavėjai. Jie gali būti paskirti kaip pagrindiniai, antriniai ar tretiniai, jei pagrindiniai ir (arba) antriniai išmokų gavėjai mirė iki apdraustojo mirties. Gavėjas gali būti asmuo, organizacija (pvz., Labdaros organizacija) arba patikos fondas.
Gyvybės draudimo pajamos gavėjui laikomos neapmokestinamomis ir nėra nurodomos kaip bendrosios pajamos. Tačiau visos gautos ar sukauptos palūkanos yra laikomos apmokestinamosiomis ir nurodomos kaip visos kitos gautos palūkanos.
Nekvalifikuotų anuitetų naudos gavėjai
Nekvalifikuoti anuitetai yra laikomi atidėtomis nuo mokesčių priemonėmis, leidžiančiomis savininkams paskirti naudos gavėją. Mirus savininkui, gavėjas gali būti atsakingas už visus mirties išmokos mokesčius. Skirtingai nuo gyvybės draudimo, anuiteto mirties išmokos yra apmokestinamos kaip įprastos pajamos už bet kokį padidėjimą, viršijantį pradinę investicijos sumą.
Pvz., Jei pradinis sąskaitos savininkas nusipirko anuitetą už 100 000 USD ir paskui mirė, kai vertė buvo 150 000 USD, 50 000 USD prieaugis apmokestinamas kaip įprastos pajamos gavėjui.
