Koks yra naudos ir išlaidų santykis
Draudimo pramonė naudoja naudos ir išlaidų santykį, kad apibūdintų pinigų, kuriuos įmonė pasiima, dalį, palyginti su išmokėtomis išmokomis. Tai yra esminė veiklos metrika, apskaičiuojama padalinant bendrovės išlaidas, susijusias su draudimo apsauga, iš pajamų, gautų iš įmokų už tą draudimą. Dėl reikšmingų dolerio verčių, vienas procentinis naudos sąnaudų santykio pokytis gali smarkiai paveikti korporacijos grynąsias pajamas.
NAUDOJIMO-išlaidų santykis
Išmokos ir išlaidų santykis lygina draudiko išlaidas draudimo sutarčiai su pajamomis, kurias jis gauna iš tų polisų. Apskritai draudimo teikėjai norėtų sumažinti šį santykį, nes tai reikštų, kad viršutinės linijos augimas padidėja, palyginti su išlaidomis. Verslo finansinės ataskaitos viršutinė eilutė skirta bendrųjų pajamų ataskaitai. Ši eilutė rodo visą klientams parduotų paslaugų vertę. Vėlesnėse eilutėse bus nurodytos išlaidos ir sumažės viršutinės eilutės suma.
Draudimo sektoriuje naudos ir išlaidų santykis gaunamas padalijus poliso įsigijimo, pasirašymo ir aptarnavimo išlaidas iš imamų grynųjų įmokų. Išlaidas gali sudaryti darbuotojų atlyginimai, komisiniai tarpininkams ir makleriams, dividendai, reklama, teisiniai mokesčiai ir kitos bendrosios ir administracinės išlaidos.
Bendrovė sujungs naudos ir išlaidų santykį su nuostolių ir pelno santykiu, kad gautų bendrą koeficientą. Nors naudos santykis yra susijęs su įmonės išlaidomis, nuostolių ir pelno santykis yra susijęs su išmokėtomis pretenzijomis, įskaitant patikslinimus, palyginti su grynosiomis įmokomis. Be to, dėl didesnio tikėtinų žalų skaičiaus per laikotarpį sveikatos priežiūros paslaugų teikėjams nuostoliai bus didesni nei nuostolių, susijusių su turto ar nelaimingų atsitikimų draudimu. Kombinuotas koeficientas matuoja pinigų srautą iš įmonės per išlaidų apmokėjimą ir visus nuostolius, susijusius su pajamomis iš įmokų.
Investuotojams, norintiems pridėti draudimo sektorių prie savo portfelio, šie santykiai sukuria puikią platformą analizuoti įmonės veiklą bėgant laikui.
(Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite „Investopedia“, kokia yra įprasta draudimo sektoriaus įmonės pelno marža? )
Skirtingi naudos ir išlaidų santykio matavimo metodai
Draudimo įmonė gali naudoti vieną iš dviejų metodų, kad nustatytų naudos ir išlaidų santykį.
- Teisės aktų nustatytas apskaitos (SAP) metodas yra konservatyvus požiūrio į santykį nustatymo metodas. Jis naudojasi grynosiomis įmokomis, pasirašytomis kaip vardiklis. Grynoji įmoka yra visų pasirašytų įmokų suma, tiek naujų, tiek esamų, atėmus visas perdraudimo įmonėms perduotas draudimo įmokas, o tada pridedama jų prisiimta perdraudimo politika.
Visuotinai pripažintais apskaitos principais (BAP) naudojama visų įmokų suma tik iš pasirašyto naujo verslo ir tada atimamos išlaidos, nuostoliai arba abu.
Be naudos ir išlaidų santykio, naudojant 80/20 taisyklę
Kaip 2010 m. Įperkamos priežiūros įstatymo dalis, 80/20 taisyklė taikoma sveikatos priežiūros paslaugų teikėjams ir reikalauja, kad jie būtų atskaitingi vartotojams, kuriems jie tarnauja. Žinomas kaip medicininių nuostolių santykis arba medicininių išlaidų santykis (MCR), taisyklė reglamentuoja, kaip įmonė gali išleisti lėšas, uždirbtas iš įmokų.
Pagal šią taisyklę sveikatos draudimo paslaugų teikėjai, norėdami sumokėti už sveikatos priežiūros paslaugas draudėjams, paprastai turi grąžinti 80% arba 85%, priklausomai nuo plano dydžio. MCR apskaičiavimas yra ieškinių vertė pridėjus lėšas, kurias bendrovė išleido sveikatos priežiūros kokybei pagerinti, padalytą iš gautų įmokų.
Sveikatos priežiūros kokybės gerinimas gali apimti švietimo pastangas, nukreiptas tiek į vartotoją, tiek į medicinos profesiją, gydymo ir medikamentų efektyvumo didinimą siekiant teigiamų rezultatų pacientui, taip pat kitus veiksmus, kuriais siekiama pagerinti medicininę priežiūrą Amerikoje.
2010 m. Balandžio 9 d. Trumpo administracija išleido 80/20 taisyklės pakeitimus. Iki 2020 m. Atskiros valstijos galės pakoreguoti 80 proc. Lygį, kad pritrauktų draudimo teikėjus pasirašyti draudimus savo valstybėje. Taip pat, kaip parašyta ir pakeista, Taisyklės netaikomos seniems planams ir bet kuriai politikai, parašytai JAV teritorijose, tokiose kaip Puerto Rikas, Guamas ir JAV Mergelių salos.
