Kas yra kapitalo prieaugio mokestis?

Kapitalo prieaugio mokestis yra mokestis, apskaičiuojamas pagal teigiamą skirtumą tarp turto pardavimo kainos ir jo pradinės pirkimo kainos. Ilgalaikis kapitalo prieaugio mokestis yra mokestis už pelną, gautą pardavus turtą, turėtą daugiau nei metus. Įkainiai yra 0%, 15% arba 20%, atsižvelgiant į jūsų mokesčių grupę. Trumpalaikis kapitalo prieaugio mokestis yra taikomas turtui, laikomam metus ar mažiau, ir yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos.

Kapitalo prieaugis gali būti sumažintas atimant kapitalo nuostolius, kurie patiriami, kai apmokestinamasis turtas parduodamas už mažesnę nei pradinę pirkimo kainą. Bendras kapitalo prieaugis atėmus bet kokius kapitalo nuostolius yra žinomas kaip „grynasis kapitalo prieaugis“.

Kapitalo prieaugio mokestis pradedamas skaičiuoti tik tada, kai turtas parduodamas arba „realizuojamas“. Kiekvienais metais vertinamos akcijų akcijos nebus apmokestinamos kapitalo prieaugiu, kol jos nebus parduotos, nesvarbu, kiek laiko jūs jas laikysite.

Kapitalo prieaugio mokestis

Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai 2019 m

Pelnas iš turto, parduoto po mažiau nei vienerių metų nuosavybės, paprastai apmokestinamas taip, kaip tai būtų darbo užmokestis. Toks pelnas pridedamas prie jūsų uždirbamų pajamų arba įprastų pajamų. Jūs esate apmokestinamas trumpalaikiu kapitalo prieaugiu tokiu pat tarifu, kaip ir už įprastą darbo užmokestį. Išimtis yra tada, kai laimėjimo suma jus pastumia į aukštesnę ribinę mokesčių grupę.

Tas pats pasakytina apie turto mokamus dividendus, kurie nėra kapitalo prieaugis, bet yra pelnas. JAV dividendai yra apmokestinami kaip įprastos pajamos mokesčių mokėtojams, kurių mokesčių slenkstis yra 15% ir didesnis.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

Kapitalo prieaugio mokestis mokamas tik už realizuotą pelną pardavus turtą. Kapitalas padidėja tik tuo „turtu“, kaip akcijos, obligacijos, papuošalai, monetų kolekcijos ir nekilnojamasis turtas. IRS apmokestina visą kapitalo prieaugį, tačiau turi skirtingus mokesčių metodus. ilgalaikis ir trumpalaikis pelnas Mokesčių mokėtojai gali naudoti strategijas, kaip kompensuoti kapitalo prieaugį kapitalo nuostoliais, kad sumažintų savo kapitalo prieaugio mokesčius

Tačiau ilgalaikiam kapitalo prieaugiui taikoma kitokia sistema. Mokestis, kurį mokate už turtą, turėtą ilgiau nei metus ir parduotą su pelnu, kinta priklausomai nuo tarifų grafiko, atsižvelgiant į pajamų ribas. 2019 m. Šios normos pateiktos toliau pateiktoje lentelėje:


Mokesčio tarifai už ilgalaikį kapitalo prieaugį
Padavimo būsena	0%	15 proc.	20 proc.
Vienišas	Iki 39 375 USD	Nuo 39 376 USD iki 434 550 USD	Virš 434 550 USD
Namų ūkio vadovas	Iki 52 750 USD	52 751–461 700 USD	Virš 461 700 USD
Susituokę padavė kartu ir likusį sutuoktinį	Iki 78 750 USD	Nuo 78 751 iki 488 850 USD	Virš 488 850 USD
Vedęs atskirai	Iki 39 375 USD	Nuo 39 376 USD iki 244 425 USD	Virš 244 425 USD

Štai, kiek sumokėsite 2019 metais už apmokestinamojo turto, kurį laikėte metus ar daugiau, prieaugį.

Kaip rodo ši diagrama, ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai atitinka tendenciją, kad kapitalo prieaugis yra apmokestinamas mažesniais tarifais nei individualios pajamos.

Specialūs kapitalo prieaugio tarifai ir išimtys

Kai kurioms turto kategorijoms taikomas didesnis nei įprasta kapitalo prieaugis.

Kolekcionuojami daiktai

Pelnas iš kolekcinių daiktų, įskaitant meną, antikvarinius daiktus, papuošalus, tauriuosius metalus ir antspaudų kolekcijas, yra apmokestinamas 28% tarifu, neatsižvelgiant į jūsų pajamas. Taigi, jei esate mažesnis nei 28% skliaustas, jums bus taikomas šis didesnis mokesčio tarifas. Jei esate mokesčių grupėje su didesniu tarifu, jūsų kapitalo prieaugio mokesčiai bus apriboti 28% tarifu.

Savininko naudojamas nekilnojamasis turtas

Nekilnojamojo turto kapitalo prieaugis yra apmokestinamas pagal kitą standartą, jei parduodate pagrindinę gyvenamąją vietą. Štai kaip tai veikia: 250 000 USD asmens kapitalo prieaugis parduodant namą neįtraukiamas į apmokestinamąsias pajamas (500 000 USD tiems, kurie susituokę padaro kartu). Tai taikoma tol, kol pardavėjas nuosavybės teise priklauso namui ir gyvena dvejus ar daugiau metų, tačiau, priešingai nei kai kurios kitos investicijos, kapitalo nuostoliai iš asmeninio turto, pvz., Namo, pardavimo nėra atskaitytini iš prieaugio. Visiem, kas noklusina, tacu

Štai kaip tai gali veikti. Vienas mokesčių mokėtojas, įsigijęs namą už 200 000 USD, o vėliau pardavęs savo namą už 500 000 USD, iš pardavimo uždirbo 300 000 USD. Pritaikęs 250 000 USD išimtį, jis turi pranešti apie 50 000 USD vertės padidėjimą, kuris yra kapitalo prieaugio mokesčio objektas. Daugeliu atvejų prie pagrindinių namo išlaidų galima pridėti reikšmingą remontą ir patobulinimus, taip dar labiau sumažinant apmokestinamojo kapitalo prieaugio sumą.

Investicinis nekilnojamasis turtas

Investuotojams, valdantiems nekilnojamąjį turtą, dažnai leidžiama nuskaičiuoti nusidėvėjimą nuo pajamų, kad būtų atspindėtas nuolatinis turto blogėjimas senstant (šis namo būklės pablogėjimas nėra susijęs su galimu viso turto vertės padidėjimu, kurį lemia nekilnojamojo turto rinka.)

Išskaitymas už nusidėvėjimą iš esmės sumažina sumą, kurią, jūsų manymu, sumokėjote už turtą. Tai savo ruožtu gali padidinti jūsų apmokestinamąjį kapitalo prieaugį, jei parduodate turtą. Taip yra todėl, kad atotrūkis tarp nekilnojamojo turto vertės ir jo pardavimo kainos bus didesnis.

Pvz., Jei sumokėjote 100 000 USD už pastatą ir jums leidžiama reikalauti 5000 USD nusidėvėjimo, vėliau su jumis elgsis taip, lyg būtumėte sumokėję 95 000 USD už pastatą. Tuomet 5000 USD nekilnojamojo turto pardavimo metu traktuojami kaip šie nusidėvėjimo atskaitymai. Mokesčio tarifas, kuris taikomas atgautai sumai, yra 25%. Taigi, jei asmuo tada parduotų pastatą už 110 000 USD, bendras kapitalo prieaugis būtų 15 000 USD. Tuomet 5000 USD pardavimo sumos būtų traktuojama kaip išskaitymo iš pajamų susigrąžinimas. Ši užgrobta suma apmokestinama 25%. Likęs 10 000 USD kapitalo prieaugis bus apmokestinamas taikant vieną iš aukščiau nurodytų 0%, 15% arba 20% tarifų.

Investicijų išimtys

Jei jūsų pajamos yra didelės, jums gali būti taikomas kitas mokestis - grynasis investicijų pajamų mokestis. Šis mokestis nustato papildomą 3, 8% jūsų pajamų, įskaitant jūsų kapitalo prieaugį, apmokestinimą, jei pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos (ne jūsų apmokestinamosios pajamos) viršija tam tikras maksimalias ribas. Šios ribinės sumos yra 250 000 USD, jei santuokoje gyvena kartu su santuoka ar gyvena sutuoktinis; 200 000 USD, jei esate vienišas ar namų ūkio vadovas; ir 125 000 USD, jei susituokę, paduodami atskirai.

Netoli pensijos išeinantys investuotojai turėtų atsargiai planuoti pardavę pelningą turtą ir įsitikinti, kad nemokės mokesčių mokėdami kapitalo prieaugio mokestį.

Apskaičiuokite savo kapitalo prieaugį

Kapitalo nuostolius galima išskaičiuoti iš kapitalo prieaugio, kad būtų galima gauti apmokestinamąjį pelną, jei toks yra, metams. Tačiau skaičiavimai tampa sudėtingesni, jei patyrėte kapitalo prieaugį ir nuostolius dėl trumpalaikių ir ilgalaikių investicijų.

Pirmiausia reikia sudėti visus panašius pelnus ir nuostolius. Visas trumpalaikis pelnas turi būti suderintas, kad būtų gautas bendras trumpalaikis pelnas. Tuomet sumuojami trumpalaikiai nuostoliai. Galiausiai ilgalaikis pelnas ir nuostoliai išlyginami.

Trumpalaikis pelnas yra užskaitomas pagal trumpalaikius nuostolius, kad būtų gautas grynasis trumpalaikis pelnas arba nuostolis. Tas pats daroma su ilgalaikiu pelnu ir nuostoliais. Galiausiai šie du trumpalaikio ir ilgalaikio skaičiai yra suderinami, kad būtų gautas galutinis grynasis kapitalo prieaugis (arba nuostolis), kuris nurodomas mokesčių deklaracijoje.

Dauguma asmenų apskaičiuoja savo mokestį (arba turi privalumų tai padaryti už juos) naudodami programinę įrangą, kuri automatiškai atlieka skaičiavimus. Bet jūs galite naudoti kapitalo prieaugio skaičiuoklę, kad susidarytumėte apytikslę idėją, ką galite sumokėti už galimą ar aktualizuotą pardavimą.

Kapitalo prieaugio mokesčių strategijos

Kapitalo prieaugio mokestis efektyviai sumažina bendrą investicijų grąžą, žinoma. Tačiau kai kuriems investuotojams yra teisėtas būdas sumažinti ar net panaikinti savo grynojo kapitalo prieaugio mokesčius metams.

Paprasčiausia strategija yra tiesiog laikyti turtą daugiau nei metus prieš parduodant. Tai protinga, nes mokestis, kurį mokėsite už ilgalaikį kapitalo prieaugį, paprastai yra mažesnis nei už trumpalaikį pelną.

1. Kitais būdais naudokite kapitalo nuostolių perteklių

Kapitalo nuostoliai kompensuos kapitalo prieaugį ir veiksmingai sumažins kapitalo prieaugio mokestį per metus. O kas, jei nuostoliai yra didesni nei pelnas? Yra dvi galimybės. Jei nuostoliai viršys pelną iki 3000 USD, galite pareikalauti, kad ši suma atitiktų jūsų pajamas. Nuostolis netgi kartojasi, o bet kokie einamųjų metų nepanaudoti nuostoliai gali būti išskaičiuoti iš pajamų, kad būtų sumažinta mokesčių pareiga ateinančiais metais.

Panagrinėkime investuotojo, kuris, pardavęs kai kuriuos vertybinius popierius, uždirbo 5000 USD, pavyzdį, tuo pat metu patyrė 20 000 USD nuostolių dėl kitų akcijų pardavimo. Kapitalo nuostolis gali būti panaudotas panaikinant mokestinę prievolę už 5000 USD prieaugį. Likęs 15 000 USD kapitalo nuostolis gali būti panaudotas pajamoms kompensuoti, taigi ir tų pajamų mokesčiui. Jei investuotojo metinės pajamos yra 50 000 USD, pirmaisiais metais jie gali pranešti apie 50 000 USD atėmus maksimalią 3000 USD metinę pretenziją. Tai iš viso sudaro 47 000 USD apmokestinamųjų pajamų. Investuotojas vis dar patiria 12 000 USD kapitalo nuostolių, todėl iš artimiausių ketverių metų apmokestinamųjų pajamų jis galėtų išskaityti didžiausią 3000 USD sumą.

Tačiau nepamirškite parduoti vertybinių popierių nuostolingai, kad suprastumėte mokestinį pranašumą, prieš apsiversdami ir vėl pirkdami tą pačią investiciją. Jei tai padarysite per 30 ar mažiau dienų, galite pažeisti IRS skalbimo-pardavimo taisyklę prieš tokią operacijų seką.

Bet kokio pobūdžio materialinis kapitalo prieaugis turi būti pateiktas IRS, pateikiant D lentelės formą. Apsvarstykite galimybę pasitelkti buhalterį ar kitą finansinį patarėją.

Kapitalo nuostoliai gali būti perkeliami į vėlesnius metus, siekiant sumažinti bet kokias pajamas ateityje ir sumažinti mokesčių mokėtojo mokesčių naštą.

2. Naudokitės lengvatinėmis mokesčių lengvatomis

Tarp daugelio priežasčių, kodėl reikia rengti išėjimo į pensiją planus, įskaitant 401 (k), 403 (b), Roth IRA ir tradicinius IRA, yra ta, kad jūsų investicijos auga jose ir nėra apmokestinamos kapitalo prieaugio mokesčiu. Kitaip tariant, pagal išėjimo į pensiją planą galite pirkti ir parduoti neprarasdami „Uncle Sam“ akcijų.

Be to, dauguma planų nereikalauja, kad dalyviai mokėtų mokesčius už lėšas, kol jie nebus pašalinti iš plano. Taigi paskirstymai yra apmokestinami kaip įprastos pajamos, neatsižvelgiant į pagrindines investicijas. Jei išeisite į pensiją, išeikite iš plano pinigų, tikėtina, kad turėsite mažesnę mokesčių grupę. Jūsų pinigai taip pat išaugs neapmokestinamoje aplinkoje.

3. Laikas, einantis į pensiją

Kadangi iš tikrųjų artėjate prie pensijos, apsvarstykite galimybę laukti, kol faktiškai nustosite prekiauti pelningu turtu. Kapitalo prieaugio mokesčio sąskaita gali būti sumažinta, jei jūsų pensijos pajamos yra pakankamai mažos. Gali būti, kad išvis nereikės mokėti kapitalo prieaugio mokesčio. Trumpai tariant, atminkite, kokį poveikį mokesčių paisymas turės dirbant, o ne išėjus į pensiją. Anksčiau suprasdami pelną, galite išstumti iš „nemokančio“ skliauto ir priversti sumokėti pelno mokesčio sąskaitą.

4. Stebėkite savo laikymo laikotarpius

Atminkite, kad vertybinis popierius turi būti parduotas praėjus daugiau nei metams į dieną, kad jį būtų galima laikyti ilgalaikiu kapitalo prieaugiu. Jei parduodate vertybinį popierių, kuris buvo nupirktas maždaug prieš metus, būtinai sužinokite tikrąją pirkimo datą. Galėtumėte išvengti šio turto traktavimo kaip trumpalaikio kapitalo prieaugio, jei laukiate pardavimo kelias dienas.

Žinoma, šie laiko manevrai bus svarbesni dideliems sandoriams, o ne mažiems. Tas pats pasakytina, jei esate aukštesnėje nei mažesnėje mokesčių grupėje.

5. Pasirinkite pagrindą

Paprastai įsigydami tos pačios įmonės ar investicinio fondo akcijas skirtingu metu, apskaičiuodami išlaidų pagrindą, paprastai naudosite metodą „pirmas į pirmąjį“ (FIFO). Tačiau galima pasirinkti iš keturių kitų būdų: paskutinis, pirmas (LIFO), LIFO dolerio vertė, vidutinė kaina (tik investicinių fondų akcijoms) ir konkretus akcijų identifikavimas. Geriausias pasirinkimas priklausys nuo kelių veiksnių., pvz., įsigytų akcijų ar vienetų bazinė kaina ir deklaruoto pelno suma. Dėl sudėtingų atvejų gali tekti kreiptis į mokesčių konsultantą. Kainos apskaičiavimas gali būti sudėtingas pasiūlymas. Sužinokite, kada buvo perkamas vertybinis popierius ir kokia kaina gali būti tikras košmaras, jei praradote pirminį patvirtinimo pareiškimą ar kitus įrašus nuo to laiko.

Straipsnio šaltiniai

„Investopedia“ reikalauja, kad rašytojai naudotųsi pirminiais šaltiniais, kad palaikytų savo darbus. Tai apima baltąsias knygas, vyriausybės duomenis, originalias ataskaitas ir interviu su pramonės ekspertais. Prireikus remiamės ir kitų patikimų leidėjų originaliais tyrimais. Mūsų redakcijos politikoje galite sužinoti daugiau apie standartus, kurių laikomės kurdami tikslų ir nešališką turinį.

Vidaus pajamų tarnyba. „Mokesčių tema Nr. 409: Kapitalo prieaugis ir nuostoliai“. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „550 leidinys: Investicijų pajamos ir išlaidos“, 19 puslapis. Prieinamas 2020 m. Sausio 2 d.
Mokesčių fondas. "Kapitalo prieaugio mokesčių apžvalga". Prisijungta 2020 m. Sausio 13 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „IRS teikia mokesčių infliacijos koregavimus 2019 mokestiniams metams“. Priimta 2019 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „523 leidinys: parduodate savo namus“, 2–7 puslapiai. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „550 leidinys: Investicijų pajamos ir išlaidos“, 49 puslapis. Prieinamas 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „Leidinys 946: Kaip nusavinti turtą“, 3–4 puslapiai. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „550 leidinys: Investicijų pajamos ir išlaidos“, 67 puslapis. Prieinamas 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „Sužinokite, ar jums taikomas grynasis investicijų mokestis“. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „544 leidinys: Turto pardavimas ir kitoks realizavimas“, 34–36 puslapiai. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „544 leidinys: Turtas ir jo pardavimas“, 35–36 puslapiai. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „550 leidinys: Investicijų pajamos ir išlaidos“, 56–57 puslapiai. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. "Apie D sąrašą (1040 forma)". Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. "Tema Nr. 412: Vienkartinės išmokos". Priimta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „Turto pardavimas ir kitoks realizavimas“, 35 psl. Paskelbta 2020 m. Sausio 2 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „Investiciniai fondai (išlaidos, paskirstymas ir kt.) 1.“ Prisijungta 2020 m. Sausio 13 d.
Vidaus pajamų tarnyba. „538 leidinys: Apskaitos laikotarpiai ir metodai“, 14–18 puslapiai. Priimta 2020 m. Sausio 2 d.

Palyginkite investicines sąskaitas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją. Teikėjo vardas Aprašymas

Susijusios sąlygos

Trumpalaikis pelnas Trumpalaikis pelnas yra kapitalo prieaugis, gaunamas pardavus ar keičiant ilgalaikį turtą, kuris buvo laikomas vienerius metus ar mažiau. daugiau Nusidėvėjimo susigrąžinimas Apibrėžimas Nusidėvėjimo pritraukimas yra pelnas, gautas pardavus nusidėvintį ilgalaikį turtą, kuris mokesčių tikslais turi būti nurodytas kaip paprastosios pajamos. daugiau kapitalo prieaugio pozicijų (CGE) kapitalo prieaugio rizika yra vertinimas, kiek akcijų fondas ar kitas panašus investicinio fondo turtas įvertino ar nuvertėjo. daugiau Neatskaitytas 1250 skirsnio pelnas Apibrėžimas Nefiksuotas 1250 sekcijos pelnas yra IRS mokesčių nuostata, kai nusidėvėjimas yra sugaunamas, kai pelnas gaunamas pardavus nusidėvėjusį nekilnojamąjį turtą. daugiau „Robo-Advisor“ mokesčių nuostolių derliaus apibrėžimas Apibrėžimas „Robo-patarėjo“ mokesčių nuostolių surinkimas yra automatizuotas vertybinių popierių pardavimas portfelyje, siekiant sąmoningai patirti nuostolius, kad būtų kompensuotas bet koks kapitalo prieaugis ar apmokestinamos pajamos. daugiau Atgavimas Apibrėžimas Pagrobimas yra turto pardavėjo nustatyta sąlyga, suteikianti jam teisę per tam tikrą laikotarpį atpirkti visą ar visą turtą. Pagrobimas taip pat reiškia situaciją, kai asmuo prie savo pajamų turi pridėti ankstesnių metų atskaitymą. daugiau partnerių nuorodų

susiję straipsniai

Mokesčių įstatymai ir nuostatai

Ilgalaikio ir trumpalaikio kapitalo prieaugio normos - kuris yra palankesnis?

Pajamų mokestis

Kapitalo prieaugio mokestis 101

Mokesčių atskaitymai / kreditai

Kaip atskaityti akcijų nuostolius iš mokesčių sąskaitos

Nuosavybės mokėstis

Kaip apmokestinami kolekcionuojami daiktai

Vyriausybės politika

Investicijų mokesčio pagrindai visiems investuotojams

ETF prekybos strategija ir švietimas

Turinys:

Kas yra kapitalo prieaugio mokestis?