Suprasdami įmokų limitus ir mokesčių problemas, turinčias įtakos jūsų išėjimo į pensiją planams, galite padėti išvengti brangių klaidų ir pasinaudoti turimomis lengvatomis. Daugeliu atvejų asmenys turėtų pasitarti su kompetentingu mokesčių specialistu, kad nustatytų pranašumus, kurie gali būti taikomi jų konkrečiose situacijose. Čia mes nagrinėjame įprastus klausimus, kuriuos užduoda verslo savininkai ir darbdavių remiami pensijų planai, taip pat klausimus, susijusius su individualiais mokesčių mokėtojais. Tačiau nepamirškite pasitarti su mokesčių specialistu, jei jums reikia labiau specializuotos pagalbos.
Darbuotojas, turintis verslą
Tarkime, kad jūs uždirbate 250 000 USD iš savo darbdavio ir kad darbdavio 401 (k) plane yra pelno pasidalijimo funkcija, kuri yra nustatyto dydžio įmoka. 2020 m. Galite gauti iki 57 000 USD iki 401 (k) / pelno pasidalijimo plano, kurį sudaro jūsų darbo užmokesčio atidėjimo įmokos ir darbdavio įmokos, tokios kaip pelno pasidalijimas ir atitinkamos įmokos.
Be to, kadangi nustatytų įmokų dydžių taisyklės yra taikomos atskirai kiekvienam darbdavio planui, jūsų įmoka į pensijų planą, kurį patvirtinate savo verslui, taip pat gali būti 100% mažesnė arba 57 000 USD, jei 401 (k), todėl bendras apibrėžtų įmokų limitas yra didesnis nei jis būtų tik pagal vieną planą. Taip pat pridedami papildomi įnašai, jei leidžiama, todėl nustatyto įnašo riba yra daug didesnė.
Taisyklės, susijusios su įmokų limitų keliems planais kelioms įmonėms skirtingais atvejais, jei tos įmonės yra bendros nuosavybės ar priklausymo. Tokiais atvejais asmenys turi pasitarti su kompetentingu mokesčių specialistu ar plano administratoriumi, kad nustatytų taikomas taisykles.
Atlyginimo įmokų įnešimas į du planus
Klausimas :
Jei galiu dalyvauti dviejuose darbdavio remiamuose planuose, ar galiu įmokas atidėti atlyginimui abiems?
Atsakymas :
Taip. Visoms įmokoms, atidedančioms atlyginimą, bus visapusiškai taikomos IRS metinės ribos. Šie apribojimai skirsis atsižvelgiant į paskyros tipą. Kiekvienas asmuo gali maksimaliai padidinti atlyginimo atidėjimo įmokų limitą kiekvienam plano tipui, kuriame jie dalyvauja. Atlyginimo atidėjimo ribos galioja pagal plano tipą, taigi, nepriklausomai nuo to, ar jūs dalyvaujate tradiciniame 401 (k), Roth 401 (k), arba solo 401 (k), jūs galite atlikti tik 19 500 USD atlyginimo atidėtų įmokų sumą 2020 m. į visus 401 (k) planus kartu sudėjus visas tinkamas įmokas už pasivijimą.
Be to, atidėtos algos įmokų riba taip pat visapusiškai taikoma kitoms pensijų sąskaitų rūšims. Taigi, jūs galite padaryti tik 6000 USD atlyginimą, atidėtą IRA įmoką visoms savo IRA, 2020 m., Pridėjus 1 000 USD įmoką, jei ji tinkama.
Kai kurie bendrieji atlyginimų atidėtų įmokų apribojimai, kuriuos reikia žinoti 2020 m., Apima:
- 401 (k), 403 (b), dauguma 457 planų ir federalinės vyriausybės taupymo planas: 19 500 USD algos atidėtų įmokų limitas plius 6500 USD „pasikartojimas“: atlyginimo atidėjimo įmokų riba 6 000 USD plius 1 000 USD pasivijimasSIMPLE: maksimali nustatytų įmokų riba 13 500 SIMPLE: darbo užmokesčio atidėjimo įmokų apribojimas 3000 SEP: leidžia tik darbdavio įmokos
Kai kuriais atvejais kelių planų riba gali turėti skirtingus apribojimus. Taip gali būti, jei dalyvaujate 403 (b), 401 (k) ir vyriausybės 457 (b) planuose. Prisidėdami prie kelių alternatyvių planų, turėtumėte pasikonsultuoti su finansų specialistu ar savo plano administratoriumi dėl plano limitų.
IRA įmokų mokėjimo terminų pratęsimas
Klausimas :
Aš paprašiau pratęsti pajamų mokesčio deklaracijos pateikimą iki 2020 m. Spalio 17 d. Ar galiu sumokėti savo 2019 metų IRA įmoką iki 2020 m. Spalio 17 dienos?
Atsakymas :
Mokesčių deklaravimo pratęsimai netaikomi daugumai pensijų sąskaitos įmokų. SEP IRA yra viena išimtis. Apskritai jūsų įmokos už įmokas iš pensijos sąskaitos turi būti sumokėtos iki mokesčių sumokėjimo datos.
IRA įnašų pakartojimo terminas
Klausimas :
Aš sumokėjau 3000 USD už savo tradicinę IRA už praėjusius mokestinius metus. Neseniai susitikau su savo finansų planuotoju, kuris paaiškino, kad turiu teisę gauti Roth IRA įmoką už praėjusius metus ir kad būtų naudingiau šią sumą traktuoti kaip Roth IRA įnašą. Kadangi aš jau pateikiau mokesčių deklaraciją iki nustatyto termino - balandžio 15 d., Ar galiu pakeisti įmoką į Roth įmoką dabar, liepą?
Atsakymas :
Taip. Pateikę mokesčių deklaraciją iki nustatyto termino, automatiškai pratęsite šešis mėnesius, kad galėtumėte pakartotinai apibūdinti savo praėjusių metų IRA įmoką. Tai reiškia, kad jūsų IRA saugotojas turi gauti jūsų nurodymus dėl pakartotinio paskyrimo iki einamųjų metų spalio 15 d. Norėdami nustatyti tinkamus dokumentus, būtinai susisiekite su saugotoju.
Kadangi jūs jau pateikėte praėjusių metų mokesčių deklaraciją ir joje nebuvo įtraukta pakartotinė paraiška, turite pateikti pakeistą mokesčių deklaraciją (IRS forma 1040X). Paprastai 1040X forma turi būti paduota per trejus metus nuo pirminės deklaracijos pateikimo dienos arba per dvejus metus nuo pajamų mokesčio sumokėjimo dienos, atsižvelgiant į tai, kuri data yra vėlesnė. Jei mokesčių deklaraciją pateikėte anksti, ji vis tiek laikoma pateikta iki mokesčių deklaravimo datos. Turėtumėte pasitarti su savo mokesčių specialistu ar valstybine mokesčių deklaravimo tarnyba, kad nustatytumėte, ar jums reikia pateikti pakeistą valstybinę mokesčių deklaraciją.
SAUGUMO įstatymas
Smulkiojo verslo savininkai turėtų žinoti, kad 2020 m. Sausio mėn. Pradžioje prezidentas Trumpas pasirašė įstatymą, nustatantį kiekvienos bendruomenės pensijos didinimo (SAUGOS) įstatymą. SAUGUMO įstatymo dalis siūlo mažoms įmonėms papildomas mokesčių lengvatas, kad būtų galima automatiškai įtraukti darbuotojus į pensijų planus, arba leidžia jiems prisijungti prie daugelio darbdavių planų, kai įmonės gali prisijungti prie kitų bendrovių ir siūlyti išėjimo į pensiją sąskaitas savo darbuotojams. Įstatymu taip pat panaikinama maksimali amžiaus riba, taikoma tradicinėms IRA.
Pagal SAUGUMO įstatymą, darbdaviai, steigdami europarlamentarą, nebeturi turėti bendrų bruožų, pavyzdžiui, būti toje pačioje pramonėje. Darbdavio remiami pensijų planai dabar gali būti prieinami ilgalaikiams ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams, kurių minimalus dirbtų valandų skaičius yra mažesnis. SAUGUMO įstatymas reiškia, kad darbuotojai, turintys vienerius metus su 1000 dirbtų valandų arba trejus metus iš eilės, ne mažiau kaip 500 valandų, gali gauti pensijų planus.
Išvada
Tikimės, kad šie klausimai ir atsakymai jums buvo naudingi. Tačiau atminkite, kad aukščiau pateikta informacija pateikia tik bendrąsias kai kurių pagrindinių scenarijų gaires ir neturėtų būti laikoma mokesčių konsultacijomis, teisinėmis konsultacijomis, finansinio planavimo paslaugomis ar turto planavimo paslaugomis.
