Atidėti kompensavimo planai vs. 401 (k) s: apžvalga
Atidėti kompensacijų planai suteikia papildomą pasirinkimą darbuotojams planuojant pensiją ir dažnai naudojami papildyti dalyvavimą 401 (k) plane. Atidėtos kompensacijos yra tiesiog planas, pagal kurį darbuotojas atideda dalį savo kompensacijos iki nurodytos datos. Pvz., Būdamas 55 metų amžiaus ir uždirbdamas 250 000 USD per metus, asmuo gali nuspręsti atidėti 50 000 USD metinę kompensaciją per metus ateinantiems 10 metų, kol išeis į pensiją sulaukęs 65 metų.
Tada atidėti kompensacijų fondai yra atidedami ir gali uždirbti investicijų grąžą, kol bus paskirti išmokėti darbuotojui. Atidėjimo metu darbuotojas sumoka socialinio draudimo ir medicinos mokesčius už atidėtas pajamas, kaip ir likusias savo pajamas, tačiau neprivalo mokėti pajamų mokesčio už atidėtą kompensaciją, kol lėšos iš tikrųjų nebus gautos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Aukštą atlyginimą gaunantys vadovai dažnai pasirenka atidėtus kompensavimo planus.Atlikti kompensavimo planai paprastai nėra prieinami ir yra likvidumo trūkumas. Skirtingai nuo daugelio 401 k) planų, atidėtieji kompensavimo planai negali būti skolinami.
Atidėtų kompensavimo planų pranašumai
Atidėtus kompensavimo planus dažniausiai naudoja gerai apmokami vadovai, kuriems pragyventi nereikia visos metinės kompensacijos ir kurie nori sumažinti savo mokesčių naštą. Atidėtos kompensacijos planai sumažina asmens apmokestinamąsias pajamas atidėjimo metu.
Jie taip pat gali sumažinti alternatyvaus minimalaus mokesčio (AMT) poveikį ir padidinti mokesčių atskaitymų galimybes. Idealiu atveju, kai asmuo gauna atidėtą kompensaciją, pavyzdžiui, išeidamas į pensiją, jo bendra kompensacija gali būti mažesnė mokesčių kategorija ir tokiu būdu sutaupyti mokesčių.
Atidėti kompensacijų planai dažnai naudojami papildyti 401 (k) planus.
Kuo skiriasi 401 (k) planai
Viena iš priežasčių, dėl kurių atidėtieji kompensavimo planai dažnai naudojami papildyti 401 (k) arba individualią pensijų sąskaitą (IRA), yra ta, kad pinigų suma, kurią galima atidėti į planus, yra daug didesnė, nei leidžiama 401 (k) įnašui, iki iki 50% kompensacijos.
Didžiausias leistinas metinis įnašas į 401 (k) sąskaitą nuo 2020 m. Yra 19 500 USD. Kitas atidėtų kompensavimo planų pranašumas yra tas, kad kai kurie siūlo geresnes investavimo galimybes nei dauguma 401 (k) planų.
Atidėti kompensavimo planai yra nepalankios likvidumo požiūriu. Paprastai atidėti kompensacijų fondai dėl kokių nors priežasčių negali būti pasiekti anksčiau nei nurodyta paskirstymo data. Platinimo data, kuri gali būti išėjimo į pensiją arba po tam tikro metų skaičiaus, turi būti nustatyta sudarant planą ir negali būti pakeista. Taip pat negalima skolintis atidėtų kompensavimo lėšų.
Daugumą 401 (k) sąskaitų galima pasiskolinti ir esant tam tikroms finansinėms problemoms, tokioms kaip didelės, netikėtos medicininės išlaidos ar prarasti darbą, lėšos gali būti išimtos anksčiau laiko. Be to, skirtingai nuo 401 (k) plano, kai lėšos gaunamos iš atidėto kompensavimo plano, jų negalima perkelti į IRA sąskaitą.
Atidėti kompensavimo planai yra mažiau saugūs nei 401 (k) planai.
Pagrobimo rizika
Pagrobimo galimybė yra viena iš pagrindinių atidėto kompensavimo plano rizikų, dėl kurios jis yra žymiai mažiau saugus nei 401 k punktas. Atidėti kompensacijų planai finansuojami neoficialiai. Iš esmės yra tik darbdavio pažadas nurodytu laiku sumokėti atidėtas lėšas ir bet kokį uždarbį iš investuotojo. Priešingai, su 401 (k) yra oficialiai nustatyta sąskaita.
Neoficialus atidėto kompensavimo planų pobūdis leidžia darbuotojui būti vienu iš darbdavio kreditorių. 401 (k) planas yra atskirai apdraustas. Priešingai, darbdaviui bankrutavus nėra garantijos, kad darbuotojas kada nors gaus atidėtų kompensacijų lėšas. Šioje situacijoje darbuotojas yra tiesiog dar vienas įmonės kreditorius, tas, kuris stovi eilėje už kitų kreditorių, tokių kaip obligacijų savininkai ir privilegijuotieji akcininkai.
Išmintingai naudokite atidėtus kompensavimo planus
Paprastai darbuotojui, atidedančiam kompensaciją, yra naudinga vengti paskirstyti visas atidėtas pajamas tuo pačiu metu, nes tai paprastai lemia, kad darbuotojas gauna pakankamai pinigų, kad galėtų patekti į aukščiausią įmanomą tų metų mokesčių grupę. Idealiu atveju, jei pasirinkimo galimybė yra prieinama per darbdavio planą, darbuotojas geriau paskiria kiekvienų metų atidėtas pajamas paskirstyti skirtingais metais. Pavyzdžiui, užuot gavęs 10 metų vertės atidėtą kompensaciją iš karto, asmuo paprastai geriau gauna paskirstymą kiekvienais metais per ateinantį 10 metų.
Finansų patarėjai paprastai siūlo naudoti atidėtą kompensavimo planą tik atlikę maksimalų įnašą į 401 (k) planą ir tik tuo atveju, jei įmonė, kurioje dirba individualus asmuo, yra laikoma finansiškai labai tvirta.
