Turinys
- Ką tu turi žinoti
- Kas gali užpildyti 1040-SR formą?
- Ypatingos aplinkybės
- 1040-SR formos istorija
- Čia atsisiųskite 1040-SR formą
Nauja forma numatyta 2018 m. Dvipartisietiško biudžeto įstatymo (BBA) 41106 skyriuje, dvejų metų biudžeto susitarime, kurį priėmė Kongresas ir pasirašė prezidentas Donaldas Trumpas 2018 m. Vasario 9 d. SR buvo vienas iš kelių su pensijomis susijusių mokesčių politikos pakeitimų, įtrauktų į BBA, kurių nereikėtų painioti su 2017 m. Gruodžio 22 d. Priimtu Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymu.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Naujoji forma 1040-SR yra supaprastinta mokesčių forma senjorams, kurie turi nesudėtingų finansų ir kuriems priešingu atveju tektų pateikti 1040 formą. 1040-SR forma leidžia asmeniui pranešti apie pajamas iš darbo užmokesčio, atlyginimų, patarimų ir kitų pajamų šaltinių. Pagal naują formą reikalaujama, kad vyresnysis amžius būtų 65 metų ar vyresnis iki 2019 m. Pabaigos arba iki mokesčių deklaravimo metų pabaigos.Kitoms vyresnio amžiaus žmonėms tinkamoms funkcijoms priskiriamas didesnis šriftas ir tarpai informacijai užpildyti. Naujojoje formoje taip pat nėra pajamų testų ir išplėstų pajamų kategorijų.
Ką reikia žinoti apie 1040-SR formą
1040-SR ir 1040 formos buvo suprojektuotos taip, kad būtų panašios į 1040-EZ formas, kurios buvo pakeistos 2018 metų mokesčių deklaracijoms. 1040-SR forma yra supaprastinta mokesčių forma senjorams, turintiems nesudėtingų finansų. Nors forma 1040-EZ leido pranešti tik apie pajamas iš darbo užmokesčio ir patarimų, forma 1040-SR leidžia gauti pajamas iš tam tikrų kitų šaltinių.
Naujoji forma taip pat sukurta atsižvelgiant į senstančias akis - joje yra didesnės erdvės informacijai įvesti ir didesnis priekinis dydis nei 1040 forma.
Kas gali užpildyti 1040-SR formą?
Yra papildomų skirtumų tarp 1040-EZ ir 1040-R formų, kurios aprašytos toliau, įskaitant amžiaus reikalavimus ir bendras leidžiamas pajamas.
65 ir vyresni
Pagrindinis skirtumas tarp 1040-EZ ir 1040-SR formų susijęs su amžiumi. 1040-EZ forma galėjo naudotis visi mokesčių mokėtojai, jaunesni nei 65 metų, kurie kitu atveju atitiko pajamų ir dokumentų pateikimo reikalavimus. Norėdami naudoti 1040-SR, turite būti sulaukę 65 metų ar vyresnio amžiaus iki 2019 m. Gruodžio 31 d. Arba iki mokestinių metų, kuriems pateikiate paraišką, pabaigos. Pvz., Jei 2019 m. Gruodžio 31 d. Jums suėjo 65 metai, pateikdami 2019 m. Mokesčius 2020 m. Balandžio mėn., Galite naudoti 1040-SR formą. Jei 2020 m. Esate 65 metų amžiaus, galite naudoti 1040-SR formą, kad pateiktumėte savo formą. 2020 m. Mokesčiai 2021 m.
Svarbu: jūs neturite būti pensininkas. Jei vis dar dirbate būdamas 65 metų ir kitaip turite teisę pateikti 1040-SR formą, galite tai padaryti. Kita vertus, ankstyvieji pensininkai (jaunesni nei 65 metų) negali naudotis 1040-SR forma.
Nėra pajamų testo
Skirtingai nuo 1040-EZ formos, kurioje pajamos iš palūkanų ribojamos iki 1 500 USD, o bendrosios pajamos siekia iki 100 000 USD ar mažiau, „1040-SR“ forma neriboja jūsų bendrųjų pajamų dydžio atitinkamais apmokestinamaisiais metais.
Išplėstos pajamų kategorijos
Be to, IRS forma 1040-SR leidžia pateikti ne tik 1040-EZ formoje leidžiamas pajamas, bet ir kai kurias kitas pajamų rūšis (darbo užmokestį, atlyginimus, patarimus, apmokestinamąsias stipendijas ar stipendijas ir bedarbio kompensacijas arba Aliaskos nuolatinio fondo dividendus). Konkrečiai kalbant, 1040-SR forma leidžia jums pranešti apie socialinio draudimo išmokas ir paskirstymus iš kvalifikuotų pensijų planų, anuitetų ar panašių atidėtų įmokų. Taip pat galite įtraukti neribotas palūkanas ir dividendus bei kapitalo prieaugį ir nuostolius.
1040-SR forma pradedama naudoti 2019 mokestiniais metais, todėl senjorai šias formas pirmą kartą užpildys 2020 m.
Ką apie mokesčių atskaitymus?
Senjorai, kurie užpildo 1040-SR formą, turi mokėti standartinę išskaitymą. Atminkite, kad tie, kuriems yra 65 metai ar daugiau, turi teisę į didesnį išskaičiavimą. 2019 m., Jei esate 65 metų ar vyresnis ir vienišius, jūsų standartinė išskaita yra papildoma 1 650 USD, iš viso 13 850 USD 2019 mokestiniais metais. Jei esate susituokę kartu pateikdami paraišką, o vienas iš jūsų yra 65 metų ar vyresnis, jūsų standartinė išskaita padidėja 1 300 USD, o jei abu jei esate 65 metų ar vyresnis, išimtis padidėja 2600 USD. 2020 mokestiniais metais standartinė išimtis tiems 65 ir vyresniems išlieka ta pati.
1040-SR formoje yra pirmojo puslapio diagrama, kurioje pateikiami standartiniai atskaitymai pagal padavimo būseną.
Specialios pastabos dėl 1040-SR formos
1040-SR forma supaprastina mokesčių deklaravimo reikalavimus senjorams ir ją yra daug lengviau užpildyti nei daug ilgesnę 1040 formą ir dabar nebenaudojamas formas 1040-EZ ir 1040-A. Tačiau jei esate pensininkas, jaunesnis nei 65 metų, net jei jūsų pajamų šaltiniuose yra socialinio draudimo, pensijų ir investicijų pajamos, negalite naudoti 1040-SR formos ir privalote naudoti 1040 formą. Nepaisant to, 1040 formos įvedimas - SR yra didelis žingsnis teisinga linkme, kai reikia supaprastinti mokesčių deklaravimo reikalavimus.
1040-SR formos istorija
Teisės aktai, dėl kurių buvo sukurta IRS forma 1040-SR, prasidėjo 2013 m. Kovo 5 d., Senatoriams Marco Rubio (R-FL) ir Bill Nelson (D-FL) įvedus Senjorų mokesčių supaprastinimo įstatymą, prie kurio prisijungė senatoriai Mike Lee (R-UT) ir Tomas Carperis (D-DE). Po kelių nesėkmingų bandymų paversti aktą įstatymu ir nepaisant AARP, Brandžių Amerikos piliečių asociacijos ir Nacionalinės mokesčių mokėtojų sąjungos pritarimo, įstatymo projektas nepavyko Nepraėjo, kol 1040-SR kalba nebus patvirtinta kaip skubių išlaidų įstatymo projekto, kurį prezidentas Trumpas pasirašė 2018 m. vasario 9 d., dalis.
Čia atsisiųskite 1040-SR formą
Galite atsisiųsti 1040-SR formos kopiją IRS svetainėje.
