Turinys
- Kas yra 1098 forma - hipotekos palūkanų ataskaita?
- Kas gali pateikti 1098 formą - hipotekos palūkanų ataskaita?
- 1098 forma - hipotekos palūkanų ataskaita ir mokesčiai
- Kaip užpildyti 1098 formą - hipotekos palūkanų ataskaita
- Kiti 1098 formos tipai
Kas yra 1098 forma - hipotekos palūkanų ataskaita?
1098 forma yra forma, pateikta Vidaus pajamų tarnybai (IRS), kurioje nurodoma palūkanų ir susijusių išlaidų suma, mokama už hipoteką per mokestinius metus. Šios išlaidos gali būti naudojamos kaip išskaitymai iš JAV pajamų mokesčio formos, A priedo, kuri sumažina apmokestinamąsias pajamas ir bendrą skolą IRS.
1098 forma naudojama norint pranešti apie palūkanas, kurias fizinis asmuo ar individualus savininkas sumokėjo vyriausybei mokesčių tikslais. Formą išduoda paskolos davėjas ar kitas subjektas, gaunantis palūkanas skolininkui, kuris gali naudoti informaciją, kad išskaičiuotų sumokėtas palūkanas iš savo apmokestinamųjų pajamų.
svarbiausi paėmimai
- 1098 forma - Hipotekos palūkanų ataskaita naudojama norint pranešti apie palūkanas, kurias fizinis asmuo ar individualus savininkas sumokėjo vyriausybei mokesčių tikslais. Tik hipotekos turėtojai, sumokėję ne mažiau kaip 600 USD palūkanų, gali būti apmokestinami. 1098 forma yra viena iš keturių formų. su numeriu 1098 ant jo.
Kas gali pateikti 1098 formą - hipotekos palūkanų ataskaita?
Hipoteka yra paskola, imama nekilnojamojo turto, paprastai namo, pirkimui ir užtikrinimui. Paprastai skolininkui suteikiama teisė kas mėnesį mokėti įmokas skolintojui; mėnesinius mokėjimus paprastai sudaro pagrindinė suma ir paskolos palūkanos. Bendra palūkanų, sumokėtų už hipoteką, suma kiekvienais metais pateikiama 1098 forma - Hipotekos palūkanų ataskaita.
Vidaus paskolų tarnyba (IRS) reikalauja, kad hipotekos kreditorius pateiktų šią formą paskolos gavėjams, jei turtas, užtikrinantis hipoteką, laikomas nekilnojamuoju turtu, tai yra, žemė ir visa kita, kas pastatyta, užauginta ar prijungta prie žemės. Namai, už kuriuos mokamos hipotekos palūkanos, turi būti kvalifikuoti pagal IRS standartus. IRS apibūdina namus kaip erdvę, kurioje yra pagrindiniai gyvenimo patogumai, įskaitant maisto gaminimo įrangą, vonios kambarį ir miegamąją vietą. Kaip pavyzdžius galima paminėti namą, gyvenamąjį namą, mobilųjį namą, jachtą, kooperatyvą, fermą ir valtį. Taip pat turi būti kvalifikuojamas pats hipoteka; kvalifikuotos hipotekos, remiantis IRS, apima pirmąją ir antrąją hipotekas, būsto nuosavybės paskolas ir refinansuotas hipotekas.
1098 forma - hipotekos palūkanų ataskaita ir mokesčiai
1098 formoje nurodytą sumą galima reikalauti kaip mokesčių išskaitymą iš skolininko federalinės pajamų mokesčio deklaracijos, tai padeda sumažinti jo ar jos metų apmokestinamąsias pajamas. Pvz., Vienas mokesčių mokėtojas, uždirbęs 65 000 USD tam tikrais mokestiniais metais ir turintis teisę į 5000 USD mokesčių atskaitymą, būtų faktiškai apmokestinamas 60 000 USD (65 000 USD - 5000 USD), o ne 65 000 USD.
Be palūkanų, hipotekos savininkas gali atskaityti taškus, sumokėtus perkant nekilnojamąjį turtą. Taškai nurodo iš anksto sumokėtas palūkanas arba tiesiog iš anksto sumokėtas palūkanas už būsto paskolą, siekiant pagerinti skolinančios institucijos siūlomos hipotekos normą.
Žinoma, svarbu, kad 1098 formoje nurodyta suma ir reikalaujama mokesčių išskaita atitiktų. Čia yra nuoroda į atsisiunčiamą 1098 formą.
Kaip užpildyti 1098 formą - hipotekos palūkanų ataskaita
Fizinis asmuo ar individualus savininkas, turintis daugiau nei vieną hipoteką, iš savo skolinančios įstaigos gaus daugybę 1098 formų, kuriose nurodomos visos už kiekvieną nekilnojamąjį turtą sumokėtos palūkanos. Nors skolintojas gali pateikti 1098 formą visiems nekilnojamojo turto hipotekų savininkams, mokesčio lengvatą gali naudoti tik tie hipotekos savininkai, kurie sumokėjo ne mažiau kaip 600 USD palūkanų. Tai reiškia, kad, nors būsto savininkas iš viso uždirba daugiau nei 600 USD palūkanų už keletą turimų hipotekų, 1098 forma nebus pateikta jokių palūkanų, mažesnių už 600 USD, už vieną hipoteką.
Pvz., Asmuo su dviem namais, mokantis 550 USD palūkanas už vieną, o 1 250 USD palūkanas iš viso, iš viso bus sumokėjęs 1800 USD palūkanų. Tačiau 1098 forma bus paduodama tik norint pranešti apie sumokėtus palūkanas už antruosius namus. Pirmosiose namuose sumokėtos 550 USD palūkanos vis dar gali būti pateikiamos naudojant formą, tačiau tai neprivaloma. Patikos, turto, korporacijos ar bendrijos mokamos palūkanų sumos nereikia pateikti.
Mokesčių mokėtojai, siunčiantys mokesčių deklaracijų popierines versijas, turėtų pateikti 1098 formą su 1096 forma.
Mokesčių mokėtojai, kurie išskaičiuoja hipotekos palūkanų mokėjimą, turi detalizuoti savo atskaitymus. Visa per metus sumokėtų hipotekos palūkanų suma gali būti atimama pagal A priedą. Išskaičiuoti atskaitymai yra naudingi tik tuo atveju, jei jų bendra vertė yra didesnė už standartinių išskaitymų vertę. Pvz., 2018 mokestiniais metais vienam būsto savininkui, kurio išskaičiuoti išskaičiavimai, įskaitant hipotekos palūkanų mokėjimą, lygi 10 500 USD, galėjo būti geriau pasirinkę įprastą 12 000 USD išskaitymą (IRS reikalauja, kad mokesčių mokėtojas pasirinktų vieną ar kitą metodą)..
Kiti 1098 formos tipai
1098 forma yra viena iš keturių formų, ant kurios yra skaičius 1098. Visi susiduria su atskaitymais. Kitos trys formos 1098 formos versijos yra:
1. 1098-C
Išsami informacija apie automobilių, valčių ir lėktuvų aukas labdaros organizacijoms, kurios atiduoda transporto priemones vargstantiems arba parduoda už mažesnę nei rinkos kainą. 1098-C forma yra įregistruota ir apie ją praneša gavėja organizacija, joje nurodoma dovanojimo data, transporto priemonės tipas, transporto priemonės identifikavimo numeris (VIN) ir transporto priemonės vertė.
2. 1098-E
Pateikiamos palūkanos, sumokėtos už kvalifikuotas studentų paskolas per mokestinius metus. Sumokėtas palūkanas gali atskaityti mokesčių mokėtojas, kuris gaus 1098-E formą, kurioje nurodoma, kiek palūkanų buvo sumokėta tais metais. Formą siunčia skolinanti įstaiga, jei buvo sumokėta mažiausiai 600 USD palūkanų, nors mokesčių mokėtojas vis tiek gali gauti formą, skirtą mažesnėms nei 600 USD sumoms.
3. 1098-T
Pateikiama informacija apie antrosios pakopos mokslą ir susijusius mokesčius per metus. 1098-T formą pateikia švietimo įstaiga ir ją galima naudoti su mokymu susijusių mokesčių atskaitymų ir kreditų, tokių kaip „American Opportunity Tax Credit“ (AOTC) ir „Lifetime Learning Credit“ (LLC), skaičiavimui. Formoje taip pat nurodomos visos per mokyklą gautos stipendijos ir stipendijos, kurios gali sumažinti mokesčių mokėtojo leistiną atskaitymą ar kreditą.
