Kas yra forma 8606?
Vidaus pajamų tarnybos (IRS) 8606 formą „Neatskaitomos IRA“ naudoja registratoriai, kurie įneš nenuskaitomų įmokų į individualią pensijų sąskaitą (IRA). Kiekvieniems mokestiniams metams, kuriais mokamos neišskaitomos įmokos, turėtų būti pateikta atskira forma.
Paprastai įmokos į IRA yra išskaičiuojamos iš įprastų pajamų. Tačiau tam tikromis aplinkybėmis žmonės, kurie dalyvauja darbdavių išėjimo į pensiją plane ir kurių namų ūkiai viršija pakoreguotų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI) ribą, gali nepajėgti mokėti šių atskaitytinų įmokų, nors jie vis tiek gali prisidėti prie IRA.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nuomos mokesčio mokėtojai, kurie moka neišskaitomus įnašus į IRA, naudojasi IRS 8606. forma. Bet kuris mokesčių mokėtojas, kurio IRA turto sąnaudų bazė yra didesnė už nulį, turėtų naudoti 8606 formą, kad būtų apskaičiuotos apmokestinamosios ir neapmokestinamosios paskirstymo sumos. 8606 formos forma užpildoma 1040 arba 1040NR forma iki nustatyto termino., įskaitant terminų pratęsimą. Jei mokesčių mokėtojai nepateikia 8606 formos per paskirstymo metus, iš jo gali būti reikalaujama sumokėti pajamų mokesčius (ir galbūt baudas) nuo to, kas galėtų būti neapmokestinamas pinigais.
Kas gali pateikti 8606?
Dalyviai turėtų pateikti 8606 formą kartu su standartinėmis pajamų mokesčio formomis (1040 arba 1040NR), pateiktomis atskirai. Kiekvienas mokesčių mokėtojas, kurio IRA turto sąnaudų bazė yra didesnė nei nulis (įmokų po ir po mokesčių, arba atskaitytinų ir neišskaitomų įmokų derinys), turėtų naudoti 8606 formą, kad apskaičiuotų apmokestinamojo ir neapmokestinamojo paskirstymo sumas.
Jei mokesčių mokėtojas nepateikia IRS formos 8606 paskirstymo metais, gali būti sumokėti pajamų mokesčiai (ir galbūt baudos). Kas paprastai būtų neapmokestinami pinigai, dabar yra apmokestinami.
IRA pakartotinis apibūdinimas
Jaunesni investuotojai turėtų apsvarstyti tradicinio ir supaprastinto darbuotojų pensijų (SEP) IRA turto „perkvalifikavimą“ kaip Roth turtą. Turtas, kuris taip apibūdinamas, yra nedelsiant apmokestinamas kaip paprastosios pajamos; pinigai, dedami į tradicinę ar SEP IRA, niekada nebuvo apmokestinami. Kai pinigai išeina iš tradicinės ar SEP IRA, jie tampa apmokestinami. Jau apmokestinti pinigai nėra apmokestinami, kai jie išeina iš sąskaitos.
Nemokėjimas mokėti mokesčių už būsimus paskirstymus gali būti didesnis už neatidėliotiną mokesčių sąskaitą, atsirandantį dėl pakartotinio apibūdinimo, prieš bandydami pakartotinį apibūdinimą, investuotojai turėtų pasikalbėti su mokesčių specialistu.
8606 formos taip pat reikia, kai: 1) mokesčių mokėtojas tradicinį arba SEP IRA konvertuoja į Roth IRA, arba 2) gauna IRA paskirstymą, priskirtiną ankstesnėms neišskaitytinoms įmokoms.
Kaip įforminti 8606 formą
Pateikite 8606 formos formą su 1040 arba 1040NR forma iki termino, įskaitant pratęsimo terminus. Jei neprivalote pateikti pajamų mokesčio deklaracijos, bet turite pateikti 8606 formą, pasirašykite 8606 formą ir tuo pačiu metu nusiųskite ją į IRS ir pateikite vietą, kurioje priešingu atveju pateiktumėte 1040 arba 1040NR. Paprastai mokesčių mokėtojas, pateikęs deklaraciją, per nustatytą 1040X formos „Pataisytą JAV gyventojų pajamų mokesčio deklaraciją“ padavimo terminą tradicinį IRA nenuskaitomą įnašą gali pakeisti atskaitomu įnašu (arba atvirkščiai).
