Gyvybės draudimas visada buvo naudingas teikiant finansinę apsaugą šeimoms ir artimiesiems mirus maitintojui, tačiau jos unikalios savybės gali būti panaudotos įvairiais būdais. Jokia kita finansinė priemonė negali užtikrinti likvidumo lygio, kurį daro gyvybės draudimas tam tikrose gyvenimo ir verslo situacijose, kai prieiga prie kapitalo yra būtina.
Unikalios gyvybės draudimo savybės
Gyvybės draudimas yra paprastas susitarimas, kurio metu asmuo, turintis draudžiamųjų palūkanų, moka draudimo įmoką gyvybės draudimo įmonei mainais į tai, kad apdraustojo naudos gavėjui bus išmokėtos mirties išmokos. Taikant nuolatinį gyvybės draudimą, polise taip pat siūlomas piniginės vertės komponentas, leidžiantis kaupti įmokų dalis, nepanaudotas draudimo išlaidoms padengti. Gyvybės draudimas unikalus yra draudėjo savininko ir naudos gavėjų teikiamos mokesčių lengvatos.
Draudimo savininkas, kuris gali būti ir neapdraustasis, gali sukaupti grynųjų pinigų vertę iš neapmokestinamų pajamų. Šeimininkas bet kokiu tikslu gali gauti grynųjų pinigų vertę, neatsiimdamas mokesčių arba pasinaudodamas pinigų nuėmimu ar paskolos suteikimu. Išmokų atveju draudėjas nemoka federalinių mokesčių už pagrindinę sumą, kuri išeina iš poliso prieš uždirbant. Paskolos nėra apmokestinamos, tačiau jei jos negrąžinamos, mirties išmoka sumažinama paskolos suma. Galiausiai gavėjas nemoka mokesčių nuo mirties išmokos. Gyvybės draudimo ypatybės ir mokestiniai pranašumai suteikia ekonomišką efektyvumą tiek fiziniams, tiek verslo subjektams.
Likvidumo poreikiai
Pagrindinis gyvybės draudimo būdas yra suteikti maitintojo netekusiems šeimos nariams tiesioginį kapitalo šaltinį mirus maitintojui. Daugeliu atvejų šeimos turtas gali būti suvaržytas jos namuose, išėjimo į pensiją planas ar galbūt verslas. Neturint kito kapitalo šaltinio, iš šeimos gali būti reikalaujama likviduoti turtą, kad būtų padengtos galutinės išlaidos, sumokėta skola ar pakeistos prarastos pajamos. Gyvybės draudimas suteikia tiesioginį likvidumą, kurio reikia šeimos nariams, kad jie galėtų išvengti turto pardavimo.
Turto likvidumo poreikiai
Šeimoms, turinčioms didesnius dvarus, turto sureguliavimo išlaidos gali būti pakankamai reikšmingos, kad šeima galėtų parduoti vertingą turtą, įskaitant nekilnojamąjį turtą. Tai gali būti ypač problematiška šeimoms, kurioms reikia išlaikyti verslą kaip tęstinį verslą. Neapmokestinamos pajamos iš gyvybės draudimo gali būti panaudotos atsiskaitymo išlaidoms kompensuoti, į kurias gali būti įtraukiami turto mokesčiai. Norėdami išsaugoti turtą ateities kartoms, šeimos dažnai naudojasi gyvybės draudimo įplaukų likvidumu. Turto planuotojai paprastai rekomenduoja, kad gyvybės draudimas būtų atšaukiamas ir tai neleidžia atimti pajamų iš turto. Priešingu atveju gautos pajamos galėtų padidinti turto vertę, o tai padidintų turto mokestį.
Verslo likvidumo poreikiai
Mirus svarbiausiam asmeniui ar partneriui, įmonės naudoja gyvybės draudimą kaip kapitalo šaltinį. Daugelyje verslų pagrindinio asmens praradimas gali turėti įtakos pajamoms, o pakeitimo suradimas gali būti brangus. Gyvybės draudimas suteikia likvidumo, reikalingo pereinant. Verslo partneriui mirus, mirusiojo šeima turėtų teisę į dalį verslo. Gyvybės draudimas, įsigytas kaip pirkimo – pardavimo sutarties finansavimo mechanizmas, suteikia verslui likvidumo, norint išpirkti mirusio partnerio interesus iš šeimos.
Verslo nuosavybė
Bendrovės perka darbuotojų gyvybės draudimą kaip būdą įnešti likvidumo į verslą. Bendrovės, kurios naudojasi įmonės valdomo gyvybės draudimo (COLI) polisais, paprastai jas finansuoja iš įmonių uždarbio, tačiau įmonė ne visada gali įmokas išskaičiuoti kaip verslo sąnaudas. Grynųjų pinigų vertė sukaupiama neapmokestinant mokesčių, ir įmonė gali prie jos prisijungti išimdama ar suteikdama paskolas bet kokiam tikslui. COLI dažnai naudojamas vykdomosios valdybos atidėtų kompensacijų planui finansuoti. Mirus darbuotojui, įmonė renka neapmokestinamąją mirties išmoką, kurią galima panaudoti bet kokiems tikslams.
