Artėjant pajamų mokesčio sezonui, amerikiečiai imasi mokesčių mokėjimo ir grąžina dokumentus. Taip pat laikas pradėti tvarkyti naujus kitų finansinių metų įrašus. Tarp visų įvykių dalyviai, kurie prekiauja kriptovaliutomis, pavyzdžiui, bitkoinais, yra sunerimę.
2017 m. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) įsakė kriptovaliutų keityklai „Coinbase“ perduoti visus reikiamus duomenis, susijusius su daugiau nei 14 000 jos klientų, įsigijusių, parodžiusių, gavusių ar išsiųstų daugiau nei 20 000 USD vertės bitkoinų, sandoriais (BTC) nuo 2013 iki 2015 m. Tie, kurie tada įtarė, kad dėdė Samas buvo pasirengęs tikrinti ir rinkti reikiamus mokesčius bei baudas už bitkoinų sandorius, buvo teisingi. 2019 m. Liepos 26 d. Federalinė įstaiga pranešė, kad ji išsiųs mokomuosius raštus 10 000 mokesčių mokėtojų, kurie, jos manymu, „potencialiai nepranešė apie pajamas ir nesumokėjo gauto mokesčio iš operacijų virtualia valiuta arba tinkamai nepranešė apie savo operacijas“.
„Mokesčių mokėtojai turėtų labai rimtai žiūrėti į šiuos laiškus, peržiūrėdami savo mokesčių deklaracijas ir prireikus iš dalies pakeisdami ankstesnes deklaracijas bei grąžindami mokesčius, palūkanas ir baudas“, - pranešime spaudai teigė IRS komisijos narys Chuckas Rettigas. "IRS plečia savo pastangas, įskaitant virtualią valiutą, įskaitant aktyvesnį duomenų analizės naudojimą. Mes orientuojamės į įstatymų vykdymą ir padėti mokesčių mokėtojams visiškai suprasti ir įvykdyti savo įsipareigojimus."
Nors šie pokyčiai kai kuriems kriptovaliutos šalininkams galėjo būti staigmena, svarbu suvokti, kad neišvengiami mokesčiai, neatsižvelgiant į sandorių pobūdį ir turto klases.
Pažvelkime į keletą svarbių patarimų, kurie padės parengti mokesčių deklaracijas rašytojams, kurie pirko ar pardavė kriptovaliutas.
„Bitcoin“ apskaitos tvarkymas yra jūsų atsakomybė
Yra šimtai tarpininkų, tarpininkų ir biržų, siūlančių prekybą kriptovaliutomis. Tačiau nė vienas iš jų neprivalo pateikti mokesčių ataskaitų rinkos dalyviams, nors keli gali tai padaryti savo nuožiūra. Pavyzdžiui, „Coinbase“ pateikia ataskaitą „Mokesčių sąnaudų bazė“.
Galų gale asmuo yra atsakingas už būtinų įrašų, susijusių su jų kriptovaliutų sandoriais, tvarkymą.
Tarkime, po šešių mėnesių nusipirkote 10 bitkoinų, kurių kiekviena kainuoja po 3000 USD, arba galbūt gavote juos kaip užmokestį už darbą, kurį padarėte klientui. Šiandien tų bitkoinų vertė gali būti 9000 USD, o jūsų galimas pelnas yra 6000 USD už monetą.
Jūs esate atsakingi už tai, kad turėtumėte reikiamus įrašus, rodančius, kad juos gavote tuo metu, kai jų vertė buvo 3000 USD, taigi jūsų grynosios pajamos yra 6 000 USD už monetą. Jei nepalaikysite tokių operacijų duomenų ir dokumentų, jūsų turimos atsargos gali būti įvertintos kiekvienos dienos 9000 USD verte, o tai žymiai padidins jūsų mokesčių naštą.
Bet kuri prekyba bitkoinais gali būti apmokestinama. Tarkime, prieš penkerius metus gavote penkis bitkoinus, o prieš ketverius metus vieną praleidote kavinėje, dar trejus metus išleidote pirkdami prekes internetiniame portale, o likusius du pardavėte ir prieš mėnesį gavote lygiavertę dolerio sumą. Tikimasi, kad už kiekvieną tokią operaciją skirtingomis dienomis išlaikysite kiekvieno dolerio ekvivalento vertę ir apskaičiuosite grynąsias dolerio pajamas iš bitkoinų. Jūsų mokestinė prievolė bus atitinkamai apskaičiuota.
Bitcoin apmokestinimo supratimas
Norint teisingai tvarkyti įrašus, svarbu suprasti, kaip apmokestinami įvairūs kriptokoinų sandoriai. Priklausomai nuo prekybos bitkoinais pobūdžio, čia pateikiami įvairūs scenarijai, kuriuos reikėtų atsiminti rengiant mokesčius:
Jei bitkoinai gaunami kaip apmokėjimas už bet kokių prekių ar paslaugų teikimą, laikymo laikotarpis neturi reikšmės. Jie yra apmokestinami ir turėtų būti nurodomi kaip paprastosios pajamos. Federalinis tokių pajamų mokestis gali svyruoti nuo 10 iki 39, 6 procentų. Be to, gali būti mokami valstybės pajamų mokesčiai.
Jei bitkoinai gaunami iš kasybos veiklos, tai traktuojama kaip paprastosios pajamos. Be to, iš tokių kvitų gali būti mokamas savarankiško darbo mokestis.
Jei kriptokoinai gaunami atliekant sunkiųjų šakių pratimus ar atliekant kitas veiklas, tokias kaip oro cirkuliacija, tai traktuojama kaip įprastos pajamos.
Jei bitkoinai yra perkami kaip investicija ir parduodami pelningai, tokių pajamų traktavimas priklauso nuo laikymo laikotarpio. Jei grynosios pajamos laikomos mažiau nei metus, jos laikomos paprastosiomis pajamomis, kurioms gali būti taikomas papildomas valstybės pajamų mokestis. Jei laikymo laikotarpis yra ilgesnis nei metai, jis laikomas kapitalo prieaugiu ir gali apmokestinti papildomą 3, 8 proc. Mokestį nuo grynųjų investicijų pajamų.
Sąskaita už „Bitcoin“ mokesčių sumažinimą
Jei paaukojote savo kriptokoinus, pavyzdžiui, „bitcoin“ ar „ethereum“, labdaros organizacijoms, tuomet jums gali būti taikoma mažesnė mokesčių prievolė.
Pavyzdžiui, 2017 m. „Fidelity Charitable“ fondas gavo maždaug 22 milijonų dolerių vertės „bitcoin“ aukas. Labdaros fondo darbo mechanizmas užtikrina, kad gauti bitkoinai būtų nedelsiant parduodami „Coinbase“ biržoje. Dolerio suma, gauta iš tokio pardavimo, investuojama pagal aukotojo pasirinkimą, kuriam bus naudinga gavus mokesčių atskaitymą dovanojimo metais.
Vis dėlto reikėtų pasirūpinti, kad tokiems atskaitymams būtų taikomos tik tinkamų labdaros organizacijų kriptokoinų aukos. Pardavę žetonus ir tada paaukodami dolerio sumą, jūsų bitcoin mokesčių našta nesumažės. Be to, atskaitymai galimi asmenims, kurie detalizuoja savo mokesčių deklaracijas.
Atidėjimai kriptovaliutos nuostoliams
„The New York Times“ praneša, kad panašūs į akcijų rinkos mokesčių taisykles kriptovaliutos nuostoliai gali būti naudojami siekiant kompensuoti kapitalo prieaugį, laikantis tam tikrų taisyklių, o nuostoliai, kurie nenaudojami pelnui kompensuoti, gali būti išskaičiuojami nuo iki 3000 USD. kitos rūšies pajamos. “
Taisyklėse taip pat yra nuostatų dėl nuostolių, susijusių su perkėlimu.
Ataskaitų apie „Bitcoin“ pajamas pateikimas
Pajamos iš prekybos bitkoinais turėtų būti nurodomos D priede, kuris yra 1040 formos priedas. Priklausomai nuo sandorio rūšies, kuris nustato pajamų iš kriptovaliutų rūšį - įprastas pajamas ar kapitalo prieaugį -, pajamos turėtų būti nurodomos dešinėje skiltyje. atitinkami formos stulpeliai.
Esmė
Nors 2014 m. IRS išleido pirmąjį gairių ir taisyklių rinkinį, tik nedaugelis asmenų pranešė apie pajamas iš kriptovaliutų. Kadangi IRS pradeda mažinti kriptovaliutų apmokestinimą, svarbu, kad asmenys saugotų savo sandorių apskaitą ir būtų pasirengę atlikti bet kokį patikrinimą, mokesčių mokėjimą ir visas galimas baudas.
