Turinys
- Pasenusių pavadinimų keitimas
- Numatytieji naudos gavėjai
- Individualūs pavadinimai
- Pasitikėjimo gavėjai
Ar neseniai patikrinote, kam paskyrėte paveldėti savo išeitinę sąskaitą? Jei ne, galite pastebėti, kad jūsų paskirtas naudos gavėjas nėra tas, kuris arba koks, jūsų manymu, turėtų būti.
Nors daugelis iš mūsų užtikrina, kad kiti svarbūs dokumentai, tokie kaip testamentai, būtų reguliariai atnaujinami, mes linkę pamiršti paskyrimus savo IRA ir 401 (k) sąskaitose.
Jie lengvai nepastebimi: juk jūs užpildėte vardą, kai seniai įkūrėte sąskaitą, ir nuo tada jums nebereikėjo žiūrėti į registracijos dokumentus.
Tačiau norėdami įsitikinti, kad po jūsų išvykos bus laikomasi jūsų norų ir išgelbėti išgyvenusius asmenis dėl teisinės kovos traumos ir išlaidų, periodiškai patikrinkite šiuos paskyrimus ir nuolat informuokite naudos gavėjus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Išėjimo į pensiją sąskaitos gavėjo nurodytos korespondencijos ir pasitikėjimo direktyvos, todėl jos turi būti periodiškai tikrinamos ir atnaujinamos. Papildomos įmonės paskyrimai turėtų būti peržiūrimi iškart po didelių gyvenimo įvykių, tokių kaip santuoka ar skyrybos, sutuoktinio mirtis ar vaiko įvaikinimas ar gimimas.. Yra keli būdai, kuriuos galite pritaikyti naudos gavėjo pavadinimams.
Pasenusių naudos gavėjų pavadinimų keitimas
Kaip pamirštamos pensijų sąskaitos? Kartais tai tėra gyvenimas - galų gale, jei jūs ką tik susilaukėte savo antrojo vaiko, jūsų pirmoji mintis greičiausiai nebus tokia: „Aš turiu ją įtraukti į IRA naudos gavėjų sąrašą, kitaip ją paveldės didelis brolis. visi “.
Bet taip pat žmonės dažnai nesuvokia, kad pasitraukimo sąskaitos paskyrimas yra atskiras dalykas. Valstybių įstatymai skiriasi, tačiau paprastai šioms sąskaitoms netaikomos jūsų valios ar patikos fondo nuostatos (nebent jūs įvardytumėte patikėjimo gavėją; plačiau apie tai žemiau).
Įvyko daugybė teismo kovų dėl to, kad asmuo nurodys, sakydamas: „Norėčiau, kad mano IRA būtų vienodai paskirstyta tarp mano trijų vaikų“, tačiau IRA įrašuose tik vienas iš tų vaikų yra nurodytas kaip naudos gavėjas.
Paprastai sąskaitos saugotojo (maklerio ar sąskaitą prižiūrinčio banko) ir dažnai ir įstatymų akivaizdoje IRA paskyrimas reiškia bet kokią kitą direktyvą.
Norėdami išvengti šių situacijų, turėtumėte pakeisti savo naudos gavėjo pavadinimą iš karto po to, kai pasikeitė šeimos padėtis, ir periodiškai jį peržiūrėti, kad jis niekada netaptų pasenęs ar neteisingas.
Laimei, pakeisti gavėją nėra sunku. Galite atšaukti savo esamą naudos gavėją ir paskirti naują gavėją pateikdami naudos gavėjo pakeitimo formą. Tuo pačiu būdu galite pridėti papildomų naudos gavėjų. Taip pat galite rengti pritaikytus naudos gavėjų paskyrimus, kad būtų išspręstos „kas jeigu“ situacijos.
Paprašykite paskyrimo gavimo patvirtinimo iš savo pensijų sąskaitos patikėtinio, saugotojo ar administratoriaus. Dokumentai ne visada pasiekia numatytus gavėjus. Gavėjo paskyrimai laikomi galiojančiais tik tuo atveju, jei juos gauna atsakinga šalis (pvz., Patikėtinis, saugotojas ar administratorius) prieš sąskaitos savininkui mirus.
Nors jūsų turto dalis, jūsų pensijų sąskaitos paprastai nėra reguliuojamos jūsų valios nuostatų.
Numatytieji naudos gavėjai
Depozitoriumai neleidžia, kad šiais laikais tai įvyktų, tačiau, sukūrę sąskaitą, gavėjo paskyrą galite palikti tuščią. Jei nepateikiate dokumento dėl savo naudos gavėjo paskyrimo, jūsų naudos gavėją gali nustatyti federalinis ar valstijos įstatymas arba plano dokumentas, reglamentuojantis jūsų išėjimo į pensiją sąskaitas.
Kvalifikuotiems planams, tokiems kaip pelno dalijimosi planai, 401 k) ir pinigų pirkimo pensijų planai, federaliniai įstatymai automatiškai paskiria sąskaitos savininko sutuoktinį naudos gavėju. Niekas kitas negali būti paskirtas pagrindiniu naudos gavėju, nebent sutuoktinis pasirašo paskyrimą patvirtinantį dokumentą ir jį notariškai patvirtina. Jei senatvės sąskaitos savininkas nėra vedęs, turtas gali būti numatytasis naudos gavėjas.
Valstybinės teisės aktai nustato IRA traktavimą. Kai kurios valstijos, vadinamos bendruomenės ar santuokinio turto valstybėmis, reikalauja raštiško sutuoktinio sutikimo, jei IRA savininkas paskiria kitą asmenį nei sutuoktinis ar be jo.
Šioms valstijoms reikia sutikimo, kad būtų patvirtintas notaro patvirtinimas: Aliaskoje, Arizonoje, Kalifornijoje, Aidaho, Luizianoje, Nevadoje, Naujojoje Meksikoje, Teksase, Vašingtone ir Viskonsine. Kitose valstijose numatytoji IRA plano nuostata nustato naudos gavėją, jei jo nenurodo plano turėtojas.
IRA plano dokumentai taip pat nenurodo, jei paskirtas naudos gavėjas yra ankstesnis nei IRA savininkas. Numatytosios parinktys skiriasi tarp IRA saugotojų ir patikėtinių.
Nors numatytosios parinktys panaikina paskyros savininkų administracinę atsakomybę, jos gali neatspindėti jų nuostatų. Štai kodėl sąskaitų savininkai turėtų patikrinti plano dokumentą ir būti tikri, kad dažnai atnaujina gavėjų paskyrimus.
Daugelis sutuoktinių, tikėdamiesi, kad vienas iš jų nulems kitą, įvardija vienas kitą kaip jų paskirtus naudos gavėjus. O kas, jei tragiškai abu žūsta tuo pačiu metu, pavyzdžiui, lėktuvo katastrofoje?
Vienu metu vykstančios mirties klausimas yra sprendžiamas pagal valstybės įstatymus, nustatančius, kad vienas sutuoktinis mirė pirmas. Šis apsisprendimas yra kritinis, nes jis nustato, kieno valia ar nurodymai priima vėlesnius palikimus.
Vėlgi, tinkama sąskaitos dokumentacija, nurodanti įpėdinius perėmėjus įprastomis ir lengvinančiomis aplinkybėmis, neišvengs tokios situacijos.
Apsvarstykite individualų pavadinimą
Daugelyje IRA plano dokumentų pateikiamos numatytosios naudos gavėjo parinktys. Pvz., Jei jūs įvardinate du asmenis kaip paskirtus naudos gavėjus, o vienas iš anksto nuteikia prieš jus, dalis, kuri priklausė mirusiam naudos gavėjui, automatiškai pereina likusiam naudos gavėjui.
Pasirinkę pritaikytą pavadinimą, galite pasirinkti, kaip ta dalis bus paskirstyta, užuot numatius ją numatytajam likusiam naudos gavėjui.
Pvz., Jei vienas iš jūsų naudos gavėjų turi vaikų, galite paskirti tuos vaikus gauti pagrindinio naudos gavėjo dalį, jei jis praeina prieš jus.
Rengdami individualius naudos gavėjo paskyrimus, galite išnagrinėti įvairius variantus, kad nustatytumėte jūsų poreikius atitinkantį variantą. Jūsų pasirinktas naudos gavėjo vardas gali nulemti, ar jūsų rinkimai bus perduoti kitai kartai.
Toliau pateikiami keli pagrindiniai naudos gavėjo paskyrimo projektai:
„Per Stirpes“ paskyrimas
Jei jūsų pagrindinis naudos gavėjas iš anksto nuteikia prieš jus, paskyrimas pagal pagalbos gavėją numato, kad dalis, kurią šis asmuo būtų gavęs, atitektų jo įpėdiniams.
Pavyzdžiui, tarkime, kad pagrindinius naudos gavėjus įvardinate savo du vaikus, Mariją ir Joną. Marijos dalis sudaro 80% turto, o Jono - 20%. Jei Marija jus iš anksto nulemtų, jos dalis atitektų paveldėtojams po jūsų mirties.
Paskyrimas vienam gyventojui
Pagalbos gavėjo paskyrimas vienam gyventojui taip pat numato, kad jūsų pagrindinė naudos gavėjo dalis atitenka to asmens įpėdiniams. Tačiau asignavimai nėra tvarkomi taip, kaip nurodyta kiekvienoje rinkinyje. Jei jūsų pagrindinis naudos gavėjas apsimestų jus anksčiau, jo dalis būtų paskirstyta po lygiai įpėdiniams.
Tarkime, tarkime, kad Marija ir Jonas iš ankstesnio pavyzdžio tave nulemia. Turtas bus paskirstytas vienodai jų vaikams, net jei naudos gavėjo paskyrimas suteikia Marijai didesnę turto dalį.
Jei Marija ir Jonas kiekvienas turėtų du vaikus, kiekvienas vaikas gautų po 25 proc. (Priešingai, pagal „per stirpes“ formulę Marijos vaikai padalintų 80% jūsų IRA, kiekvienas iš jų gautų 40%. Jono vaikai padalintų 20%, kiekvienam gaunant po 10%.)
Pasitikėjimo gavėjai
Galima rinktis iš įvairių pasitikėjimo variantų, įskaitant kvalifikuotą ilgalaikių palūkanų turtą (QTIP) ir kvalifikuotą vidaus pasitikėjimą (QDOT).
Nepamirškite išsiaiškinti mokesčių įtakos pasirinktiems naudos gavėjams, tokiems kaip sutuoktinis ar sutuoktinis, labdaros organizacija, jūsų turtas ar patikos fondas.
Jei naudos gavėju nustatote tinkamą pasitikėjimo tipą, galite suteikti finansinę paramą ne tik išgyvenusiam sutuoktiniui, bet ir ankstesnės santuokos vaikams.
Kad sutuoktiniui pakaktų visą gyvenimą, kai kurios pasitikėjimo nuostatos riboja išgyvenusio sutuoktinio galimybes naudotis turtu. Tai gali būti naudinga paramos gavėjams, kurie galbūt nėra finansiškai sudėtingi.
Trestai yra sudėtingi ir norint nustatyti, ar jie nesukelia neigiamų mokestinių padarinių, reikalinga ekspertų pagalba. Prieš priimdami bet kokius sprendimus dėl individualių ar pasitikėjimo gavėjų paskyrimų, būtinai kreipkitės į patikėjimo komisijos patarėjus iš patikėtinio ir šio turto advokato.
