Jei testamentas prašo paskirstyti „grynuosius pinigus“ šeimos nariams, tai neįtraukia IRA sąskaitos. Jokiomis aplinkybėmis neprivalote pateikti vykdytojui IRA įplaukų.
Gavėjo paskyrimas, darant prielaidą, kad jis jus tiesiogiai įvardija, pakeičia visas testamento nuostatas. Net jei testamente nurodoma, kad IRA perleidimas ar IRA turėtų būti paliktas palikimui, pirmenybė teikiama naudos gavėjo paskyrimui.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Paskyrimas paveldėto IRA gavėju panaikina bet kurias palikėjo valios nuostatas. Turtas, kuris praeina pagal naudos gavėjo paskyrimą, nėra laikomas testamentiniu turtu ir neturėtų būti įtrauktas į paskirstymą tarp šeimos narių, kurie nėra paskirti naudos gavėjais.Dėl IRA yra atidėtas turtas nuo mokesčių, mokesčiai nemokami tol, kol naudos gavėjas nepaima paskirstymo iš sąskaitos. Kadangi IRA paskirstymai yra laikomi apmokestinamosiomis pajamomis, vykdant testamentą jie neturėtų būti įtraukti į „grynuosius pinigus“. Paprastai paveldimos IRA turėtų būti paskirstytos per penkerius metus, nebent šis laikotarpis būtų oficialiai pratęstas, kad paskirstymus būtų galima gauti per visą paramos gavėjo laikotarpį.
Gavėjai
Pirminės naudos gavėjo paskyrimas IRA arba 401 (k) yra labai svarbus. Nesvarbu, ar norite palikti savo IRA sąskaitą sutuoktiniui ar savo vaikams, turite juos paskirti naudos gavėjais. Taip pat turėtumėte nuolat atnaujinti savo IRA ir 401 (k) naudos gavėjų sąrašą, nes pasikeičia šeimos aplinkybės.
Testamentas, kuriame reikalaujama paskirstyti „grynuosius pinigus“ šeimos nariams, reiškia palikuonių testamentą. „Turtas, kuris praeina pagal naudos gavėjo nurodymą, nėra testamentinis turtas, todėl jam netaikomos testamento sąlygos“, - teigė Michaelas Delgassas, „Sontag Advisory“ vadovas Niujorke. IRA sąskaita yra labiausiai paplitęs tokio tipo turto pavyzdys. Šis turtas yra sudarytas pagal sutartį su jį valdančiu subjektu (čia - IRA saugotoju), kuriame reikalaujama, kad tas subjektas išmokėtų juos naudos gavėjui. “
Paveldimos IRA platinimo taisyklės skirsis priklausomai nuo to, ar IRA paveldima iš sutuoktinio, ar ne sutuoktinio. Jei paveldite IRA iš savo sutuoktinio, ji gali turėti tas pačias platinimo taisykles, kaip ir jūsų asmeninė IRA, tačiau IRA, paveldėta iš kito asmens, išskyrus jūsų sutuoktinį, gali turėti kitas paskirstymo taisykles ir politiką.
Grynieji pinigai
IRA ir paveldėtos IRA yra atidėtos nuo mokesčių sąskaitos. Tai reiškia, kad mokestis yra mokamas, kai IRA sąskaitos turėtojas arba gavėjas imasi paskirstymų - paveldimos IRA sąskaitos atveju. IRA paskirstymai yra laikomi pajamomis ir yra apmokestinami taikomais mokesčiais. Jei testamentas susijęs su „grynaisiais pinigais“, kuriuos reikia paskirstyti šeimos nariams, IRA paskirstymai nebus laikomi grynaisiais kasoje.
„Grynieji pinigai reiškia lengvai prieinamus grynuosius pinigus, o kadangi IRA paskirstymai yra apmokestinami, aš asmeniškai jų neįtraukčiau į grynuosius pinigus“, - sakė Adamas Hardingas, Scottsdale, Arizonos finansinis patarėjas.
Paveldėtų IRA atveju pagrindinis gavėjo paskyrimas turi viršenybę prieš bet kurias testamento nurodymus. Jei palikimo vykdytojas paprašo pagrindinio IRA naudos gavėjo grąžinti IRA turtą, tai nėra tinkamas veiksmas. Jūs, kaip pagrindinis naudos gavėjas, turite visas teises paveldėti savo protėvio IRA.
Esmė
Laikykite paveldėtą IRA ir žinokite apie paskirstymo politiką bei mokesčius. Paveldėtas IRA arba turi būti paskirstytos per penkerius metus nuo jų gavimo dienos, arba tą laikotarpį galima pratęsti, kad paveldėtas turtas galėtų būti paskirstytas gavėjo gyvenimo trukmei. Bet kuriuo atveju paskirstymas iš paveldimos IRA yra laikomas pajamomis ir atitinkamai apmokestinamas.
