Kas yra IRS leidinys 571: Apmokestinami anuitetų planai (403 (b) planai)?
IRS leidinys 571: Apmokestinami anuitetų planai, teikiantys mokestį (403 (b) planai), teikia informaciją apie mokestį kasatoriams, kurie turi 403 (b) išėjimo planą. IRS leidinyje 571 nurodoma, kas gali prisidėti prie 403 (b) plano, didžiausias įnašas, kurį per metus galima įnešti į 403 (b) planą, taisyklės dėl perteklinių įmokų ir taisyklės dėl perkėlimo ar paskirstymo.
Paprastai įmokas už 403 (b) planą darbdavys nurodo darbuotojo W-2, o individualus darbuotojas jų nereikia pranešti IRS.
IRS leidinio 571 supratimas: Apmokestinami anuitetų planai (403 (b) planai)
Nors IRS leidinyje 571 pateikiama tam tikros informacijos apie 403 (b) sąskaitų pratęsimą ir paskirstymą, joje nėra išsamios informacijos. Specifinius atnaujinimus galima rasti IRS leidinyje 590, o informaciją apie paskirstymus - 575 leidinyje.
Ypatingos aplinkybės
IRS pažymi, kad 403 (b) planas, dar vadinamas anuitetų, kuriems netaikomi mokesčiai, planu, yra pensijų planas tam tikriems valstybinių mokyklų darbuotojams, tam tikrų neapmokestinamų organizacijų darbuotojams ir tam tikriems ministrams. Reikalavimus gali gauti ir bendradarbiaujančios ligoninių aptarnavimo organizacijos, Sveikatos mokslų universiteto Uniforminių paslaugų universiteto civiliai fakultetas ir personalas bei Indijos genčių vyriausybių organizuotų valstybinių mokyklų sistemos darbuotojai.
Individualios sąskaitos 403 (b) plane gali būti šių tipų: Anuiteto sutartis, tai sutartis, teikiama per draudimo bendrovę; saugojimo sąskaita, tai yra sąskaita, investuota į investicinius fondus; bažnyčios darbuotojams sudaryta išėjimo į pensiją sąskaita. Paprastai pensijų pajamų sąskaitose galima investuoti į anuitetus arba investicinius fondus. “
Kaip ir 401 (k) arba IRA, nemokėsite pajamų mokesčio nuo įmokų, kol nepradėsite pasitraukti iš plano, paprastai po to, kai išeisite į pensiją. Sąskaitos pagrindinė dalis ir grąžinimai nėra apmokestinami tol, kol jų neatsiimsite.
Remiantis IRS, viena papildoma išmoka gali būti: „Jei jūs ar jūsų darbdavys atliksite tinkamas įmokas į pensijų planą, galbūt galėsite pasiimti iki 1000 USD kreditą (iki 2000 USD, jei pateikiate kartu). Šis kreditas galėtų sumažinti federalinis pajamų mokestis, kurį mokate už dolerį “. Tai vadinama taupomojo mokesčio kreditu.
Tačiau pakoreguotos bendrosios kredito pajamos yra ribotos. Jie yra 65 000 USD 2020 m. (64 000 USD už 2019 m.), Jei jūsų paraiškos statusas yra vedęs, jei paduodate kartu; 48 750 USD už 2020 m. (48 000 USD už 2018 m.), Jei jūsų paraiškos pateikimo statusas yra namų ūkio galva (kartu su kvalifikaciją turinčiu asmeniu); arba 32 500 USD už 2020 m. (32 000 USD už 2019 m.), jei jūsų paraiškos būsena yra vienintelė, susituokusi paduodama atskirai arba kvalifikuota našlė (-ės) su išlaikomu vaiku.
Gali būti prieinamos 403 (b) versijos Roth versijos, leidžiančios jums įnešti pinigų po mokesčių, kurie gali augti be mokesčių atsiimant pagrindinę sumą ar grąžinant pinigus.
