Kas yra atėmimo schema?
Neteisinga schema yra apgaulinga praktika, kurios metu keičiamos gautinos sumos, kad būtų paslėpti pavogti pinigai. Šis metodas apima vėlesnio gautinos sumos sumokėjimą iš operacijos (pavyzdžiui, pardavimo) ir panaudojimą tai vagystei padengti. Gautinos sumos iš antrojo sandorio padengiamos iš trečiojo sandorio gautų pinigų ir pan.
Kaip aptikti atotrūkio schemas
Neatlygintinę schemą galima aptikti atsekant, kaip grynųjų pinigų įplaukos buvo pritaikytos klientų sąskaitose. Jei yra įrodymų, kad grynųjų pinigų įplaukos įprastai naudojamos netinkamoms klientų sąskaitoms, tikėtina, kad vykdoma aktyvi atmetimo schema.
Kitas neleidžiančios schemos rodiklis yra darbuotojas, kuris atsisako išdirbti atostogų laiką. Taip yra todėl, kad atlaisvinimas reikalauja, kad nešiojamasis kompiuteris (asmuo, užsiimantis sukčiavimu) būtų įtrauktas kiekvieną dieną, todėl negali praleisti atostogų. Vienas lemputės neatitikimo požymis yra padidėjęs gautinų sumų senėjimas. Neleistina schema gali tik laikinai paslėpti vagystę. Anksčiau ar vėliau trūkumas pasirodys ir bus užfiksuotas kaip nuostolis.
Paprastai skolų išrašymo schemos būna mažesnėse įmonėse, kur grynųjų pinigų įplaukas ir klientų sąskaitas gali tvarkyti tik vienas asmuo.
Kaip išvengti schemų atplėšimo
Bendrovės gali išvengti schemų atmetimo atlikdamos šiuos veiksmus:
- Kasininko ir atsiskaitymo atsakomybės atskyrimas (vadinamasis pareigų atskyrimas) Asmens, išskyrus kasą, išrinkimas pateikti klientams ataskaitas (Klientai žino, ką sumokėjo, todėl jie turėtų sugebėti aptikti bet kokius neteisingus mokėjimus, susijusius su jų sąskaitomis, ar aptikti kad tam tikri mokėjimai niekada nebuvo atlikti.) Kreipkitės į klientus ir pasiteiraukite, ar jie kas mėnesį gauna iš įmonės ataskaitas (ar kas daro sukčiavimą, gali sulaikyti ataskaitas dar prieš jas išsiunčiant.) Tikrinkite grynųjų pinigų įplaukų operacijas reguliariai. pagrindasReikalaukite, kad visi darbuotojai imtųsi atostogų, be išimties, atidžiai stebėkite kredito memorandumų naudojimą (sukčiavimą padaręs asmuo gali pabandyti baigti bloginančią situaciją, nurašydamas trūkstamų lėšų sumą.) Pažymėkite visus čekius su frazė „Tik užstatui“, kad darbuotojai negalėtų pervesti šių čekių į savo sąskaitą.Ar klientai turi sumokėti tiesiai į užrakto dėžę, kad grynieji pinigai negali būti sulaikyti ir pavogti darbuotojų
Nupjovimo schemos pavyzdys
Tarkime, kad įmonė už mokėjimą gauna 150 USD, tačiau buhalterė nukreipia tai į asmeninę sąskaitą. Norėdami paslėpti vagystę, tarnautojas pirmajai gautinai sumai pateiks antrą gautiną sumą, pavyzdžiui, 200 USD sumą. Likusi 50 USD suma gali būti panaudota antrajai gautinai sumai, o 150 USD - dar turi būti sumokėta. Tarnautojas ir toliau paskirsto (palaižo) pinigus iš paeiliui parduotų sumų ankstesnėms gautinoms sumoms, kad parduotuvės buhalteriniai įrašai neatitiktų neatitikimų.
