Sutuoktinių individualios pensijos sąskaitos (IRA) įmokų mokėjimas yra svarbus būdas susituokusios poros pensiniam lizdui kaupti, jei dirba tik vienas sutuoktinis. Asmenys, neturintys pajamų iš darbo, paprastai neturi teisės mokėti įmokų už lengvatines mokesčių paskolas, pavyzdžiui, IRA, nes jie neturi „tinkamos“ kompensacijos, kuria galėtų pagrįsti tokias įmokas. Tačiau išimtis yra vedusiems, nedirbantiems asmenims, kurių sutuoktiniai dirba, jei jie abu atitinka tam tikrus reikalavimus.
Jei reikalavimai tenkinami, dirbantis sutuoktinis gali įmokėti IRA įmoką nedirbančio sutuoktinio ar mažai pajamų gaunančio sutuoktinio vardu, naudodamas samdomo sutuoktinio pajamas, kad patenkintų pajamų reikalavimus. Tai yra žinoma kaip sutuoktinių IRA įmokos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Jei vienas sutuoktinis turi reikalavimus atitinkančią kompensaciją, tas sutuoktinis gali mokėti IRA įmokas už nebendradarbiaujančio sutuoktinio IRA. Tradicinės ir Roth IRA turi tas pačias įmokų ribas, bet skirtingus tinkamumo reikalavimus. Kiekvieno sutuoktinio IRA turi būti laikomos atskirai. IRA negali būti rengiami kartu.
Tinkamumas sutuoktinių IRA įmokoms
- Turėkite reikalavimus atitinkančią kompensaciją bent iš viso sutuoktinio IRA įnašo, pridėjus savo IRA įnašą, jei toks yra. IRA įmokų tikslais į tinkamas kompensacijas įeina darbo užmokestis, atlyginimai, patarimai, komisiniai, neapmokestinamas kovos atlyginimas ir pajamos iš savarankiško darbo. Pateikite bendrą pajamų mokesčio deklaraciją kartu su savo sutuoktiniu.
Amžiaus apribojimai
Amžiaus apribojimai netaikomi reguliarioms Roth IRA įmokoms.
Dėl tradicinių IRA įmokų, mokamų 2019 m. Ir anksčiau, sutuoktinis turi būti jaunesnis nei 70 ½ metų nuo tų metų, už kuriuos mokamos įmokos, pabaigos. Ši amžiaus riba netaikoma įmokoms, padarytoms už 2020 m. Ir vėliau, nes amžiaus riba buvo panaikinta pagal 2019 m. Įstatymą „Kiekvienos bendruomenės pensijos didinimo (SAUGOS) įstatymas“.
Įmokų limitai tradicinėms ir Roth IRA
2019 ir 2020 m. Individualių įmokų riba yra mažesnė iš: a) 6 000 USD per metus asmenims iki 50 metų - metų pabaigoje ir 7 000 USD per metus 50 metų ir vyresniems; arba b) 100% reikalavimus atitinkančios kompensacijos.
Jūs galite įmokėti šias sumas į savo ir sutuoktinio IRA ne daugiau kaip iki 12 000 USD, pridėdami 1 000 USD įmoką už tai, kuris sutuoktinis yra tinkamas (50 metų ar vyresnis).
Kompensacijos ribos: Tik Roth IRA
Tradicinėms IRA įmokoms nėra nustatyta viršutinė pajamų riba. Tačiau, jei norite prisidėti prie savo sutuoktinio (ar savęs) „Roth IRA“, yra nustatytos pajamų ribos.
2020 m. Susituokusi pora kartu su pakoreguotomis pakoreguotomis bendromis pajamomis (MAGI) iki 196 000 USD (2019 m. - 193 000 USD) gali įnešti visą sumą į savo Roth IRA. Poros, kurių pajamos yra nuo 196 000 iki 206 000 USD (nuo 193 000 iki 203 000 USD 2019 m.), Gali mokėti dalinius Roth įmokas. Kai jų pajamos viršys 206 000 USD (2019 m. - 203 000 USD), jos nebeatitiks Roth IRA.
Mokesčių atskaitymai: tradicinių IRA taisyklės
Jei nė vienas sutuoktinis nedalyvauja darbdavio remiamame plane, tokiame kaip 401 (k), galėsite atskaityti visą savo ir sutuoktinio įmokų sumą. Jei dirbančiam sutuoktiniui yra sudarytas darbdavio remiamas planas, jo galimybė atskaityti bet kurias, visas ar visas tradicines IRA įmokas priklausys nuo jų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI) ir mokesčių deklaravimo būklės. Šios taisyklės paaiškintos IRS leidinyje 590-A, kuris atnaujinamas kasmet.
„Vienas didžiausių mūsų pastebimų pranašumų ir didžiausia priežastis, kurią matau prisidėdamas prie sutuoktinio IRA, yra mokesčių lengvata“, - sako Bryanas Wardas, CFP®, CIMA®, kartu su „ProCore Advisors“ Newport Beach mieste, Kalifornijoje. „Daugelis porų mes dirbame su aukštesniais mokesčių skliausteliais ir ieškome papildomų būdų, kaip sumažinti jų mokesčius. Be to, kad mažinamos poros apmokestinamosios pajamos, tai yra dar viena priemonė taupyti pensijai “.
Kitos taisyklės
Pvz., Skirtingai nei įprasta apskaitos ar taupymo sąskaita, IRA negali būti laikomos bendrosiomis sąskaitomis. Vietoj to, kiekvieno sutuoktinio IRA turi būti laikoma tuo sutuoktinio vardu ir mokesčių identifikavimo numeriu.
Be anksčiau aprašytų sutuoktinių IRA taisyklių, IRA taikomos ir kitos taisyklės. Tai apima:
- IRA įmokos turi būti mokamos grynaisiais (įskaitant čekius). Vertybiniai popieriai, įskaitant investicinius fondus ir akcijas, negali būti naudojami atliekant IRA dalyvio įnašą. Mokesčių metų įmokos turi būti deponuotos arba išsiųstos jūsų IRA saugotojui iki mokesčių deklaravimo datos datos - paprastai balandžio 15 d. Būtinai gaukite kvitą. jei atsiųsite savo įmokas arba siųskite jas atsiųstais laiškais. Jei įmokos pasieks savo IRA saugotoją (patikėtinį) po balandžio 15 d., Gali tekti pateikti įrodymą apie išsiuntimo datą. Atminkite, kad kiekvienais metais, kai terminas baigiasi savaitgalį, jis pratęsiamas iki kitos darbo dienos.Atminkite, kad turite nurodyti mokestiniai metai, kuriems turėtų būti taikomas jūsų įnašas. IRA saugotojai / patikėtiniai paprastai perveda jūsų įmoką už metus, kuriuos jie gavo, nebent čekyje ar lydimuosiuose dokumentuose nurodysite, kad įmoka yra už praėjusius metus. Nereikia mokėti visos įmokos vienu mokėjimu. Vietoj to, jūs galite atlikti dalinius įnašus per visus metus, jei jie visi laikosi balandžio 15 dienos. Galite sumokėti savo IRA įmoką net ir pateikę tų metų pajamų mokesčio deklaraciją, jei laikysitės balandžio 15 dienos.
