Kas yra asmeninio kapitalo planas (PEP)?
Asmeninio kapitalo planas (PEP) buvo JK pristatytas investavimo planas, kuris leido vyresniems nei 18 metų žmonėms investuoti į Britanijos bendrovių akcijas. Tai buvo padaryta pagal patvirtintą planą, kvalifikuojantį investicinį vienetą arba investicinį pasitikėjimą. Investuotojai gavo pajamų ir kapitalo prieaugį be mokesčių.
Nutraukimas 1999 m. Asmeninio kapitalo planai buvo pakeisti individualiomis taupomosiomis sąskaitomis (ISA).
Asmeninio kapitalo planų pagrindai
Asmeninio kapitalo planas buvo sukurtas siekiant paskatinti asmenis investuoti. Daugeliui planų reikėjo investuoti minimalią sumą, tokią kaip 250 svarų arba 1000 svarų, atsižvelgiant į plano tipą ir plano valdytojo reikalavimus. 1999 m. PEP buvo nutrauktas individualių taupomųjų sąskaitų naudai. Laipsniškai nutraukus privataus kapitalo planus, visi likę planai iki 2008 m. Buvo paversti individualiomis taupomosiomis sąskaitomis.
Tarp paskatų, pateiktų visuomenei, siekiant paskatinti jų dalyvavimą asmeninio kapitalo plane, buvo didesnė pajamų ir kapitalo augimo tikimybė nei kai kurioms kitoms investavimo priemonėms, pavyzdžiui, jei jie įsteigtų depozitinę sąskaitą statybinėje visuomenėje.
Pajamos iš asmeninio kapitalo plano buvo neapmokestinamos, kol investuotos lėšos liko plane. Akcijų, į kurias investuojama pagal asmeninio kapitalo planą, vertė, kaip ir kitų rūšių nuosavybės vertybinių popierių atveju, gali svyruoti arba mažėti dėl rinkos svyravimo. Buvo tikima, kad norint gauti geriausią investicijų grąžą iš asmeninio nuosavo kapitalo plano, fondai turėjo likti vietoje penkerius metus, jei ne dešimt metų. Dėl tam tikrų valdymo mokesčių ir kitų mokesčių, kurie galėjo būti taikomi, ankstyvas lėšų atsiėmimas galėjo padaryti neigiamą jų sukauptą pelną.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Asmeninio kapitalo planas (angl. PEP) buvo Jungtinėje Karalystėje vykdoma iniciatyva, skirta skatinti asmenų investicijas. PEP teikė mokesčių paskatas, skatinančias individualias investicijas į akcijas. PEP buvo nutrauktas 1999 m., Jį pakeitė Individualios taupomosios sąskaitos (ISA).
Asmeninio kapitalo planų apribojimai ir nuostatai
Metinis įnašas buvo ribojamas 6000 svarų sterlingų už bendrus, savarankiškai pasirenkamus asmeninio kapitalo planus. Vienos įmonės asmeninio kapitalo planai per metus negalėjo viršyti 3 000 svarų. Pagal vienos įmonės PEP per vienerius mokestinius metus buvo galima investuoti tik į vieną bendrovę. Vykdydami bendruosius savarankiško pasirinkimo planus, asmenys turėjo įvairių pasirinkimo galimybių, tokių kaip akcijos, neterminuotos investicinės bendrovės, įmonių obligacijos ir patikos fondai.
Investicijas, padarytas pagal savarankiško pasirinkimo planus, nukreipė individas, tačiau vis tiek reikėjo vadovo ar firmos, kad palengvintų planą, todėl plano savininkas buvo atsakingas už sprendimą, kur turėtų būti panaudotos jų lėšos. Kita vertus, valdomus PEP prižiūrėjo profesionalus valdytojas, kuris sudarė fondų investicinius portfelius. Tokie paruošti planai leido asmenims, neturintiems rinkos žinių, investuoti per PEP.
