Kas yra kvalifikuotas paskirstymas?
Sąvoka kvalifikuotas paskirstymas reiškia pasitraukimą iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano. Šie paskirstymai yra neapmokestinami ir be baudos. Tinkami planai, iš kurių galima paskirstyti kvalifikuotą paskirstymą, yra 401 (k) ir 403 (b). Kvalifikuoti paskirstymai negali būti naudojami investuotojo nuožiūra. Vietoj to, jiems taikomi tam tikri reikalavimai ir apribojimai, kuriuos nustato Vidaus pajamų tarnyba (IRS), todėl jais nepiktnaudžiaujama.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuotas paskirstymas yra neapmokestinimas ir be nuolaidų pašalinimas iš kvalifikuoto pensijų plano, tokio kaip 401 (k) arba 403 (b) planas. Kvalifikuotam paskirstymui taikomos IRS nustatytos sąlygos, kad investuotojai neišvengia mokėti mokesčių. - atidėtuose planuose reikalaujama, kad sąskaitos turėtojai būtų bent 59, 5 metų tuo metu, kai atsiima sąskaitą, o Roth IRA taip pat reikalauja, kad sąskaita būtų atidaryta mažiausiai penkerius mokestinius metus. Neapmokestinamoms nekvalifikuotų paskirstymų dalims taikomas 10% išankstinio pasitraukimo bauda.
Kaip veikia kvalifikuoti paskirstymai
Vyriausybė nori paskatinti žmones taupyti vėlesniems metams ir siūlo dideles mokesčių lengvatas tiems, kurie taupo kvalifikuotose pensijų sąskaitose. Taigi daugelis žmonių moka kvalifikuotus planus, kad sutaupytų pensijai. Į šiuos planus įtrauktos individualios pensijų sąskaitos (IRA), 401 (k) ir 403 (b).
Siekdama įsitikinti, kad žmonės nepiktnaudžiauja šiomis sąskaitomis ir naudojasi jomis siekdami išvengti mokesčių mokėjimo, IRS nustato papildomus mokesčius ir baudas už pašalinimus, neatitinkančius kvalifikuoto platinimo kriterijų. Tai reiškia, kad jei atsiimsite pinigus ir jei atsiėmimas neatitiks sąskaitos kriterijų, būsite apmokestinti.
Tačiau jei įvykdysite sąlygas, galite padaryti tai, kas vadinama kvalifikuotu platinimu, nemokėdami mokesčių ar baudų. Taisyklės skiriasi priklausomai nuo to, kokio tipo sąskaitą sudaro kvalifikuotas paskirstymas, todėl prieš apsvarstydami galimybę atsiimti, svarbu žinoti, kokios jos yra.
Kvalifikuoto paskirstymo sąlygos priklauso nuo sąskaitos, iš kurios atliekamas mokėjimas, tipo.
Mokesčių sąskaitos
Mokesčių atidėjimo išėjimo į pensiją planai reikalauja, kad sąskaitos turėtojas išėmimo metu būtų bent 59, 5 metų, kad jis būtų laikomas kvalifikuotu paskirstymu. Mokesčių atidėjimo planai apima tradicinius IRA, supaprastintus darbuotojų pensijų IRA, taupymo skatinimo suderinimo planus darbuotojų IRA, tradicinius 401 k ir s tradicinius 403 b (s). Nors sąskaitos savininkas turės sumokėti šiek tiek pajamų mokesčio už atidėtą mokestį planą, ankstyvo pasitraukimo nuobaudos nebus taikomos.
Roth IRA
Roth IRA yra du kvalifikuoto pasitraukimo kriterijai. Pirmiausia, sąskaitos savininkas turėjo turėti Roth IRA atidarytą mažiausiai penkerius mokesčių metus. Mokestiniai metai skaičiuojami nuo pirmųjų mokestinių metų, kai buvo sumokėta įmoka, sausio 1 d. Antra, savininkas turi būti 59 ½ metų, visam laikui neįgalus, imantis lėšų iš paveldėtos sąskaitos arba imantis iki 10 000 USD kaip pirmąjį namų pirkėją. Jei paskirstymas yra kvalifikuotas, Roth IRA pasitraukimas nėra apmokestinamas. Tačiau jei abu šie reikalavimai nebus įvykdyti, pasitraukimas nebus laikomas paskirstymu.
Paskirtosios Roth sąskaitos
Paskirtosios „Roth“ sąskaitos yra darbdavių remiami planai su taupymo po mokesčių pasirinkimo galimybe, pavyzdžiui, „Roth 401“ (k) arba „Roth 403“ (b). Šie planai taip pat turi du reikalavimus kvalifikuotam, neapmokestinamam paskirstymui. Pirmasis yra tas pats kaip Roth IRA - sąskaita turi būti atidaryta mažiausiai penkerius mokesčių metus. Antrame punkte reikalaujama, kad savininkas ir pasitraukiantis asmuo būtų ne jaunesni kaip 59 ½ metų, būtų visam laikui neįgalūs arba imtųsi pasitraukimo iš paveldėtos sąskaitos. Tai, ar perkate pirmus namus, ar ne, šiuo atveju jums nepadės.
Ypatingos aplinkybės
- Visiškai neįgalūs.Pasinaudokite lėšomis kaip naudos gavėjas. Paskirstykite kvalifikuotą rezervistų paskirstymą - paskirstymą iš išeinamosios sąskaitos kariniam rezervininkui ar Nacionalinės gvardijos nariui, pašauktam į aktyvią tarnybą.
Visi jūsų paskirstymai bus be baudos, nesvarbu, koks tai yra planas. Jei imatei išankstinio pasitraukimo iš darbdavio plano, taip pat išvengsite baudos, jei išeidami iš darbo esate bent 55 metų amžiaus. IRA leidžia jums netaikyti baudos už medicinos draudimo įmokas, kai esate bedarbis, aukštojo mokslo išlaidas ir iki 10 000 USD už pirmus namus.
Be kvalifikuotų paskirstymų, papildomos taisyklės, susijusios su Roth IRA, apima būtinus minimalius paskirstymus (RMD), kai IRS reikalauja, kad sąskaitos turėtojai pradėtų paskirstyti metinius paskirstymus iki jums sueis 70 ½ arba išeisite į pensiją, atsižvelgiant į tai, kas įvyks vėliau.
Kvalifikuotas paskirstymas prieš tiesioginį ir netiesioginį perkėlimą
Tiesioginis ir netiesioginis pratęsimas yra pagrindiniai Roth IRA ir kitų formų pensijų planų aspektai kartu su kvalifikuotais paskirstymais. Daugiausia tiesioginių ar netiesioginių pakeitimų įvyksta, kai žmonės keičiasi darbo vietomis, tačiau kai kurie - kai sąskaitos turėtojai tiesiog nori pereiti į IRA, pasirinkdami geresnę naudą ar pasirinkdami investicijas.
Tiesioginio pratęsimo metu išėjimo į pensiją plano administratorius sumoka plano įplaukas tiesiai į kitą planą arba IRA, pavyzdžiui, 401 (k) planą. Netiesioginio pratęsimo metu plano administratorius perveda turtą iš vieno plano į kitą, suteikdamas darbuotojui čekį, kurį reikia pervesti į savo asmeninę sąskaitą. Netiesioginis pervedimas reiškia, kad darbuotojas turi pervesti lėšas į naują IRA per nustatytą 60 dienų laikotarpį, kad išvengtų nuobaudų.
