Kas yra tinkamas anuitetas?
Privalomas anuitetas yra panašus į bet kurį kitą anuitetą, išskyrus tai, kad jis yra patvirtintas IRS, kad jį būtų galima naudoti pagal kvalifikuotos pensijos planą arba IRA. Šie anuitetai gali būti fiksuoti, indeksuojami arba kintami atsižvelgiant į plano rėmėjo investavimo tikslus. Pagal ERISA gaires įmokos, įmokamos į mokamą anuitetą, yra atskaitytinos nuo mokesčių, nebent planas ar anuitetas turi Roth funkciją.
Kaip veikia tinkamas anuitetas
Reikalavimus atitinkantys anuitetai savaime nėra atskaitytini mokesčiai; jie turi gyventi pagal kvalifikuotą planą arba IRA, kad galėtų naudotis šiuo statusu. Tinkamas anuitetai gali būti vienintelė transporto priemonė plane ar sąskaitoje, arba jie gali būti vienas iš kelių kitų siūlomų pasirinkimų. Daugeliu atvejų kvalifikacinis anuitetas yra kintama sutartis ir yra vienintelė siūloma priemonė plane, o kintamos papildomos sąskaitos sudaro plano dalyvių pasirinkimą.
Anuitetų tipai
Produktai, kurie patenka į kvalifikuotą ir nekvalifikuotą anuitetą, yra vienodi. Tačiau nekvalifikuotų anuitetų taisyklės yra skirtingos, apie kurias kalbama IRS leidinyje 575. Viena esmė yra ta, kad kai nekvalifikuotas anuitetas yra iš dalies arba visiškai grąžinamas, pirmieji nepanaudoti doleriai yra laikomi pajamomis mokesčių tikslais ir yra apmokestinami. pagal įprastas pajamų normas. Panaikinus visas pajamas, likusius pinigus - pradinę investiciją - galima neapmokestinti.
Jei mokėjimai pagal nekvalifikuotą planą vykdomi periodinių mokėjimų forma, dalis kiekvieno mokėjimo traktuojama kaip pradinės investicijos, už kurią nereikia mokėti mokesčių, grąžinimas. Dalis išmokos laikoma uždarbiu ir apmokestinama pagal įprastas pajamas. Tikslios uždarbio ir pagrindinės sumos procentinės dalys nustatomos atsižvelgiant į išmokos tipą ir gavėjo amžių.
Anuitetai paprastai gali būti struktūrizuojami kaip fiksuoti arba kintami. Fiksuoti anuitetai anuitetui moka reguliarias periodines išmokas. Kintami anuitetai leidžia savininkui gauti didesnius pinigų srautus ateityje, jei investicijos į anuiteto fondą sekasi gerai, ir mažesnes išmokas, jei jo investicijos blogai veikia. Tai suteikia mažiau stabilų grynųjų pinigų srautą nei fiksuotas anuitetas, tačiau leidžia annuitantjui gauti stiprios grąžos iš savo fondo investicijų pranašumus.
Yra daugybė kitų aspektų, įskaitant pardavimo mokesčius, komisinius ir anuiteto trukmę. Nesvarbu, ar anuitetas yra tinkamas, ar ne, pašalinimams iki 59 ½ metų amžiaus taikoma 10% bauda. Kadangi nekvalifikuotas anuitetas perkamas su doleriais po mokesčių, bauda bus taikoma tik už uždarbį.
