Kas yra tinkama investicija?
Reikalavimus atitinkanti investicija - tai investicija, įsigyta gavus ikimokestines pajamas, paprastai įnašo į pensijų planą forma. Lėšos, naudojamos kvalifikuotoms investicijoms įsigyti, neapmokestinamos tol, kol investuotojas jų neatsiima.
Kaip veikia tinkama investicija
Reikalavimus atitinkančios investicijos skatina asmenis prisidėti prie tam tikrų rūšių taupomųjų sąskaitų atidedant mokesčius, kol investuotojas atsiims lėšas. Įmokos į kvalifikuotas sąskaitas sumažina asmens apmokestinamąsias pajamas konkrečiais metais, todėl investicijos tampa patrauklesnės nei panaši investicija į nekvalifikuotą sąskaitą.
Reikalavimus atitinkančios investicijos pavyzdys
Didelių pajamų asmenims atidėjus pajamų apmokestinimą iki paskirstymo iš pensijų fondo, galima sutaupyti keliais būdais. Pvz., Apsvarstykite susituokusią porą, kurios bendrosios pajamos pastūmėtų jas tik peržengti ribą iki didesnės mokesčių grupės. 2020 m. Susituokusioms poroms, pateikiančioms paraišką kartu, padidės mokesčio tarifas nuo 24% iki 32%, jei pajamos viršys 326 600 USD. Kadangi IRS naudoja ribinius mokesčių tarifus, 2020 m. Poros uždarbis nuo 80 250 USD iki 171 050 USD būtų apmokestinamas 24%.
Tarkime, kiekvieno sutuoktinio darbdavys pasiūlė 401 (k) planą, o pora padidino savo įmokas už metus. Įprasta riba asmenims, prisidedantiems prie 401 (k) planų 2020 m., Yra 19 500 USD, taigi pora galėtų sumažinti 39 000 USD iš savo apmokestinamųjų pajamų ir taip sumažinti bendrą skaičių nuo 326 600 USD iki 287 600 USD, patogiai per 24% mokesčių ribą.
Po išėjimo į pensiją mokesčiai, kuriuos pora mokės už paskirstymą, atitiks jų pajamas po išėjimo į pensiją, kurios greičiausiai bus šiek tiek mažesnės nei jų bendras atlyginimas. Tiek, kiek jų pensijų paskirstymas nesiekia didesnių pajamų mokesčio ribų, jie pasinaudos skirtumu tarp ribinių tarifų, kuriuos jie būtų sumokėję dabartiniu metu, ir visų mažesnių ribinių tarifų, kuriuos jie mokės ateityje.
Roth IRA palyginti su reikalavimus atitinkančiomis investicijomis
Investicijos, kurioms gali būti taikomas atidėtas mokestinis statusas, paprastai apima anuitetus, akcijas, obligacijas, IRA, registruotus pensijų kaupimo planus (RRSP) ir tam tikrus patikos tipus. Tradiciniai IRA ir variantai, skirti savarankiškai dirbantiems asmenims, tokie kaip „SEP“ ir „SIMPLE IRA“ planai, visi patenka į reikalavimus atitinkančių investicijų kategoriją.
Tačiau Roth IRA veikia šiek tiek kitaip. Kai žmonės prisideda prie Roth IRA, jie naudojasi pajamomis nuo mokesčių. Tais atvejais, kai tinkamos investicijos suteikia mokesčių lengvatų atidedant mokesčių mokėjimą, Roth IRA siūlo mokesčių lengvatą leisdamos įmokų mokėtojams sumokėti mokestį už savo investicinius fondus iš anksto mainais už kvalifikuotus paskirstymus. Pagal Roth IRA paskirstymus, kurie atitinka tam tikrus kriterijus, išvengiama jokio tolesnio apmokestinimo, pašalinant bet kokį įmokėtų lėšų vertės padidėjimą.
