Labdaros dovanų anuitetas (CGA), kaip rodo pats pavadinimas, yra ir neapmokestinama dovana, ir pajamų duodantis anuitetas. Tai būdas gauti naudos labdaros ar ne pelno organizacijai, kurios darbą palaikote, kartu palaikydami save ir savo artimuosius. Norint pasirinkti geriausią, reikia pasirinkti įstaigą, kurios tikslai yra pagirti ir finansiškai priimtini.
Negalima painioti su labdaros fondais, labdaros dovanų anuitetas iš esmės yra sutartis (kaip ir visi anuitetai). Už neatšaukiamą pinigų, apyvartinių vertybinių popierių ar kito turto dovanų pervedimą labdaros organizacija sutinka sumokėti jums (ar anuitetą mokančiam asmeniui) ar jūsų paskirtam naudos gavėjui nustatytą pinigų sumą už gyvybę.
Svarbu tai, kad anuitetų mokėjimai, kurie iš dalies neapmokestinami, yra padengiami visu labdaros turtu ir tęsiasi iki jūsų ir gavėjo mirties, nesvarbu, kaip vykdoma jūsų dovanos investicija.
Labdaros dovanų anuitetai
Apskritai, yra trijų rūšių labdaros dovanų anuitetai (nors ne kiekviena valstybė leidžia juos visus):
- Tiesioginis dovanų anuitetas: Išmoka anuitetui pradedama iškart po dovanos įteikimo. Dažniausiai pasitaiko ketvirčio mokėjimai, tačiau jie gali būti teikiami kas mėnesį, pusmetį arba kasmet. Atidėtas dovanų anuitetas (arba atidėto mokėjimo anuitetas anuitetui): Anuitantas pradeda mokėti mokėjimus donoro pasirinkta data. Išmokos gali būti mokamos kas mėnesį, kas ketvirtį, pusmetį arba kasmet ir turi būti pradėtos mokėti daugiau nei po vienerių metų nuo įmokos dienos. Lankstus dovanų anuitetas: Annuitantas nepaskiria mokėjimų pradžios datos iš karto, pasirenkant tą laiką atidaryti tam tikrą laiką ateityje (pavyzdžiui, jam pasitraukus). Žinoma, kuo senesnis anuitantas, kai prasideda mokėjimai, tuo didesni bus šie mokėjimai.
Paprastai yra trys trijų rūšių labdaros dovanų anuitetai:
- Vienkartinis gyvenimas: mokama vienam asmeniui už jo gyvenimą Du iš eilės gyvena: mokama vienam asmeniui, o paskui - antram asmeniui, jei tas asmuo praleidžia pirmąjį Bendrąjį ir maitintojo netekusį asmenį: jį sudaro lygios sumos, mokamos dviem žmonėms tuo pačiu metu, kol vienas miršta.; tada bendra suma išmokama maitintojo netekusiam asmeniui
Labdaros pasirinkimas
Amerikos dovanų anuitetų taryba (ACGA) skaičiuoja, kad mažiausiai 4000 labdaros organizacijų siūlo dovanų anuitetus. ACGA rekomenduojamos geriausios praktikos žinojimas ir supratimas yra puikus atspirties taškas būsimų labdaros organizacijų vertinimui.
ACGA labdaros organizacijoms rekomenduoja atlikti šiuos veiksmus:
- Laikykitės valstybinių taisyklių. Tai apima informacijos atskleidimo teikimą potencialiems donorams prieš nustatant anuitetą ir laikantis visų valstybinių ataskaitų teikimo reikalavimų. Nurodykite turtą, kuris bus priimtas. Grynieji pinigai ir vertinami vertybiniai popieriai yra dažniausios dovanos, kai kurios labdaros organizacijos taip pat priima nekilnojamąjį turtą, materialų asmeninį turtą ir kitokio pobūdžio turtinius interesus. Nustatykite minimalų amžių tiesioginiams ir atidėtiems anuitetams. Vidutinis tiesioginių anuitetų gavėjų amžius yra 79 metai. Daugelis labdaros organizacijų reikalauja, kad anuitetai būtų sulaukę ne mažiau kaip 60 metų, kad gautų neatidėliotinas išmokas, arba sulaukę tokio amžiaus, kad galėtų pradėti mokėti atidėtas išmokas. Paskyrimas jaunesnio nei 60 metų, ACGA sako, gali sukelti problemų tiek paramos teikėjui, tiek labdarai: Fiksuoti mokėjimai nepritaikomi atsižvelgiant į infliaciją, kuri per dešimtmečius galėtų rimtai įsisavinti jų tikrąją vertę ir per kiek laiko anuitetai gautų išmokas. gali išeikvoti originalią dovaną. Nustatykite mažiausius dovanų dydžius ir įkainių grafikus. Daugeliui labdaros organizacijų mažiausia reikalaujama dovana anuitetui yra 10 000 USD ar daugiau. ACGA siūlomas tarifų grafikas (kurį galite pamatyti čia 403) yra sudarytas taip, kad liktų ne mažiau kaip 50% originalios labdarai skirtos dovanos. ACGA pažymi, kad 50% likučio prielaida reikalauja, kad niekas nebus naudojamas labdaros tikslais, kol nebus įvykdyta mokėjimo prievolė. Reguliariai bendraukite su donorais ir anuitetais. Ryšiai gali apimti informacinius biuletenius, kvietimus į specialius renginius ir pan. Be to, visi pažadai, kad jūsų dovana bus skirta konkrečiam tikslui, turėtų būti gerbiami, o jūs turėtumėte būti nuolat informuojami apie pažangą.
Padėkite savo pinigus ten, kur yra jūsų širdis
Didžioji dauguma (97, 3 proc.) Labdaros organizacijų teigė, kad „visada arba paprastai laikosi ACGA siūlomų tarifų“ anuitetų išmokoms. Kai kurios organizacijos siūlo didesnius tarifus. Jei ketinate tai padaryti, protinga įsitikinti, kad jo tarifai atitinka galiojančius valstybės įstatymus. Į organizaciją, siūlančią mažesnius tarifus, nei siūlo ACGA, reikėtų vertinti kruopščiai, ypač todėl, kad pirmiausia ACGA tarifai yra konservatyvūs.
Tarkime, kad turite mintį apie savo dosnumą - bendruomenės fondą, universitetą ar kitokio pobūdžio labdaros organizaciją. Jei taip, eikite į atitinkamą svetainę arba kitaip susisiekite ir:
- Paklauskite, ar labdaros organizacija siūlo CGA. Jei taip, tęskite. Jei ne, ieškokite kitos labdaros organizacijos. Sužinokite, ar ji atitinka ACGA geriausią praktiką (įskaitant siūlomus įkainius), o jei ne, paklauskite apie gaires ir įkainius, kurių ji laikosi.
Nėra žinomo išsamaus labdaros organizacijų, siūlančių šias anuitetus, sąrašo, tačiau ACGA rėmėjų sąrašą sudaro tik organizacijos, kurios tai daro.
Kai tai prasminga
Labdaros dovanų anuitetas ne visiems. Tai turbūt net ne daugumai žmonių. Bet jūs galite būti kandidatas, jei:
- Turite aukštą mokesčių grupę? Ar neturite įpėdinių (ar jau esate priėmę tinkamas atidėjimus turimiems) Ar esate geros būklės, įvertinote turtą apmokestinamojoje sąskaitoje ir galėtumėte naudoti didelę mokesčių atskaitą?
Esmė
Naudodamiesi ACGA gairėmis įvertinkite šias labdaros organizacijas, tada praleiskite laiką su savo finansiniu patarėju ir įsitikinkite, kad tai yra teisingas žingsnis įgyvendinant jūsų bendrą turto ar mokesčių planavimo strategiją.
