Kas yra „SEC“ forma NQ?
NQ forma NQ yra dokumentas, kurį užpildo registruotos valdymo investicinės bendrovės, tokios kaip investicinių fondų įmonės, norėdamos atskleisti visą savo turimą portfelį. Tada forma paduodama Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC). Remiantis SEC nuostatais, NQ forma turi būti pateikta per 60 dienų nuo kiekvienų fiskalinių metų pirmojo ir trečiojo ketvirčių sudarymo.
Paaiškinta NQ forma NQ
NQ forma „NQ“ pavadinta „Ketvirtinis registruotų valdymo investicinių bendrovių portfelio atsargų grafikas“. NQ formos pateikimo reikalavimus galima rasti 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymo 30 straipsnio b punkte ir 13 skirsnio a ir 15 dalyse.), kuriuo reikalaujama, kad registruotos investicinės bendrovės ir patikos fondai pateiktų pusmečio ir metines ataskaitas SEC ir bendrovių akcininkams. NQ forma turi būti pateikta elektroniniu būdu, išskyrus atvejus, kai įmonė kreipiasi dėl atleidimo nuo sunkumų dėl elektroninės paraiškos pateikimo.
Nors investicinių fondų bendrovės neprivalo išsiųsti savo formos NQ ataskaitų akcininkams, visas jų turimas portfelio dalis galima rasti internete SEC elektroninėje duomenų rinkimo, analizės ir gavimo sistemoje, geriau žinomoje kaip EDGAR duomenų bazė. Portfelio laikymo šalininkai mano, kad tai padeda investuotojams priimti geresnius ir labiau informuotus sprendimus dėl investavimo. SEC taip pat gali naudoti NQ formoje pateiktą informaciją vykdydama savo norminimo, informacijos atskleidimo, tikrinimo ir politikos formavimo funkcijas.
Smulkiojo verslo investicinės bendrovės neprivalo pateikti formos NQ. Vietoj to, mažos įmonės turi pateikti N-5 formą, kuri taip pat vadinama mažo verslo investicinių bendrovių registracijos ataskaita pagal 1933 m. Vertybinių popierių įstatymą ir 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymą. Kad galėtų patekti į N-5 paraiškas, įmonė turi būti įregistruoti pagal 1958 m. Smulkiojo verslo investicijų įstatymą arba turėti Smulkiojo verslo administracijos sutikimą pateikti licencijos paraišką.
NQ formos panaikinimas
2016 m. SEC priėmė naujus ir pakeistus atskaitomybės reikalavimus, susijusius su investicinėmis bendrovėmis, įregistruotomis pagal 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymą. Atnaujinti reikalavimai skirti modernizuoti investicinių bendrovių atskaitomybę. Vienas iš siūlomų pakeitimų yra panaikinti NQ formą ir pakeisti ją N-PORT forma, kuri pateiks SEC naujausią informaciją apie fondo portfelio atsargas (ne vėliau kaip per 30 dienų nuo kiekvieno mėnesio pabaigos). kartu su tolesnėmis įžvalgomis apie tai, kaip portfelis valdo riziką, likvidumą ir išvestinių priemonių naudojimą.
NQ formos panaikinimas iš pradžių turėjo būti numatytas 2019 m. Rugpjūčio 1 d. Tačiau ši data buvo pakeista, nes N-PORT forma buvo patobulinta, o investicinei pramonei įgyjant daugiau informacijos ir pereinant prie kitos. Peržiūrėta NQ formos panaikinimo data dabar yra 2020 m. Gegužės 1 d.
