Laikinos naujos sąskaitos APIBRĖŽIMAS
Laikinoji nauja sąskaita yra laikymo vieta, įsteigta fonde, kad būtų galima išlaikyti likučius dėl didelių pinigų įplaukų ar nutekėjimų į fondą. Sąskaita yra sukurta laikinai laikyti šias lėšas, kol jas bus galima paskirstyti vienetų savininkams, panaudoti papildomam fondo turtui įsigyti ar kitoms didelėms fondo išlaidoms padengti.
NAUJIENOS NAUJIENOS Laikina nauja sąskaita
Fondai įsteigia laikinas naujas sąskaitas, kad būtų galima supaprastinti ir supaprastinti apskaitos ir pinigų srautų procesą. Šį procesą rekomenduoja Pasauliniai investavimo rezultatų standartai (GIPS), CFA instituto sukurtas savanoriškos geriausios praktikos rinkinys, skirtas suteikti investuotojams papildomą skaidrumą vertinant investicijų valdytojus. Sudarydamas atskiras sąskaitas, fondas gali lengvai nustatyti pinigų sumą, kuri bus paskirstyta investicinių vienetų savininkams, arba apytiksliai pinigų sumą, kurią jis sunaudos papildomoms fondo investicijoms įsigyti.
Didelis grynųjų pinigų įplaukimas ar išleidimas vienu metu gali pakenkti kompozito, kurį GIPS apibūdina kaip vieno ar daugiau portfelių, valdomų pagal tam tikrą investavimo mandatą, tikslą ar strategiją, priežiūrai. Mokesčiai ir nuolaidų portfeliai yra įtraukiami į sudėtinius komponentus, o neprivalomi - ne. Dėl numatomo reikšmingo įplaukos ar nutekėjimo reikės sukurti laikiną naują sąskaitą, vadovaujantis GIPS gairėmis, kad būtų sumažintas poveikis kompozitui, kurį investicijų valdytojas norėtų išlaikyti stabilų. Tokių pinigų srautų, kuriems reikia sudaryti laikinas naujas sąskaitas, ribos turėtų būti nustatomos prieš sukuriant kompozitą ir perduodant jį klientams.
