Kas yra krioklio koncepcija
Krioklio koncepcija yra gyvybės draudimo planas, leidžiantis draudimo turėtojams perduoti savo polisą vaikui ar anūkui.
Krioklio koncepcija
Krioklio koncepcija leidžia vaikui ar vaiko anūkui, kuriam taikomas neapmokestinamas viso gyvybės draudimo polisas, gauti polisą vykdant operaciją. Viso gyvenimo politiką sudaro dvi dalys. Be mirties išmokos, kuri išmokama apdraustajam mirus, visą gyvybės draudimą kaupiama ir atidėtų mokesčių vertė, kai apdraustasis moka įmokas. Galų gale apdraustasis asmuo perveda polisą palikuoniui, tada lėšos tampa apmokestinamos atsiimant.
Turto perdavimas naudojant krioklio koncepciją patenka į turto planavimo kategoriją. Šis procesas leidžia seneliams ar tėvams pervesti sukauptas lėšas vaikui, tuo pačiu išvengiant mokesčių pasekmių perkėlimo metu. Vaikas ar anūkas sumoka mokesčius už lėšas tik tada, kai pašalina juos iš draudimo poliso ir pagal savo efektyvų mokesčio tarifą. Tiek, kiek pradinis draudėjo mokesčio tarifas viršija vaiko ar vaikaičio mokesčio tarifą, perkėlimas ir toliau taupo mokestį.
Potencialios kriokliai krioklio koncepcijoje
Krioklio koncepcijos taikymas planuojant nekilnojamąjį turtą priklauso nuo to, ar bus maksimaliai padidinta perleidimo mokestinė nauda. Lėšos suteikia atidedamąjį apmokestinamųjų pajamų augimą apdraustiesiems, taigi prieš pervedant investicijas, poveikis išlieka nereikšmingas. Pervedimo mokestis neapmokestinamas, išvengiant spragų, kurios gali būti taikomos dovanoms ir kitiems dideliems turto pervedimams. Jei politika turi tinkamą struktūrą, įpėdinis moka išskaitytas lėšas savo tarifu. Jei apvirtimas įvyksta apdraustajam likus gyvam, perleidimas nevyksta per apdraustojo turtą. Taip išvengiama spąstų ir išlaidų, susijusių su testamento procesu.
Dėmesys poliso struktūrai, naudojant krioklio koncepciją, gali padėti sumažinti riziką, susijusią su draudėjo mirtimi prieš perduodant polisą. Pagrindinė rizika yra poliso įvedimas į apdraustojo turtą prieš jį pratęsiant, atliekant testamento sudarymą. Pvz., Tokiose situacijose, kai apdraustasis ketina perduoti polisą anūkui, polisas gali būti atidėtas pervedimui iki tol, kol anūkas sukaks 18 metų, pasinaudodamas neapibrėžtu ar neatšaukiamu naudos gavėju, pavyzdžiui, vienu iš tėvų, kad perduotų polisą kartu ir laikykitės tikimybės, jei apdraustasis praeis anksčiau nei numatytas naudos gavėjas sukaks. Apdraustasis gali nustatyti visą procesą, naudodamasis gyvybės draudimo sutartimi, išvengdamas patikėjimo ar kito juridinio asmens steigimo poreikio, kad būtų išvengta testamento.
