Turinys
- Du Keogho planų tipai
- Keogho istorija
- IRA prieš Keoghą
- Esmė
Keogho planas (tariamas KEE-oh), arba HR10, yra darbdavio finansuojamas, atidėtų mokesčių mokėjimas, skirtas neinkorporuotam verslui ar savarankiškai dirbantiems asmenims. Įmokos į jį turi būti gaunamos iš grynųjų pajamų, gautų iš savarankiško darbo. Pats terminas pasenęs. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) dabar juos vadina „tinkamais planais“.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- „Keogh“ planai yra skirti naudoti nekorporuotoms įmonėms ir savarankiškai dirbantiems asmenims. Įmokos į „Keogh“ planus daromos iš anksto sumokėjus dolerius, o jų pajamos padidėja atidedant mokestį. „Keogh“ planai gali investuoti į vertybinius popierius, panašius į tuos, kuriuos naudoja IRA, ir 401 (k) s.
Du Keogho planų tipai
Yra du Keogh tipai: nustatyto dydžio įmokų planai, kurie taip pat vadinami HR (10) planais ir apibrėžtų išmokų planai. Pastarasis apima pinigų pirkimo planus ir pelno pasidalijimo planus. Abiejų tipų „Keogh“ planai leidžia investuoti į vertybinius popierius, tokius kaip obligacijos, akcijos ar anuitetai, panašius į IRA ar 401 (k) planą.
„Keogh“ įmokų planai yra populiarūs tarp individualių savininkų ir mažų įmonių ir pasižymi santykinai didelėmis įmokų ribomis, ty mažesnėmis nei 25% atlyginimo arba 56 000 USD 2019 m. (Tai padidėja iki 57 000 USD 2020 m.). Nustatytas išmokų planas sudaromas panašiai kaip pensija. 2019 m. IRS leidžia įmokėti iki 225 000 USD (2020 m. - 230 000 USD).
Įmokos Keoghs yra apmokestinamos neapmokestinant, dėl to sumažėja įmokų mokėtojo apmokestinamosios pajamos. Paprastai savarankiškai dirbantys asmenys gali atskaityti visą metinę Keogh įmokų sumą, įskaitant įmokas, padarytas darbuotojų vardu. Palūkanos, dividendai ir kapitalo prieaugis, uždirbti „Keoghs“, atidedami mokesčiams, atidedami iki pašalinimo pradžios.
Keogho istorija
Keogho planas, pavadintas JAV atstovo Eugenijaus Jameso Keogho iš Niujorko vardu, buvo sudarytas kongreso 1962 m., Buvo išplėstas į 1981 m. Ekonomikos atkūrimo mokesčio įstatymą ir vėl pakeistas 2001 m. Ekonomikos augimo ir mokesčių lengvatų suderinimo įstatyme. tarp Keogho planų.
Iki 2001 m. Keoghas buvo savarankiškų asmenų išėjimo į pensiją planas, tačiau kadangi įstatymas pasikeitė ir „nebeskiria įmonių ir kitų plano rėmėjų, šis terminas naudojamas retai“, teigia IRS.
Dėl įstatymų, kuriuos 2001 m. Priėmė Kongresas, IRS Keogho planus dabar vadina „kvalifikuotais planais“.
IRA prieš Keoghą
Individualią pensijų sąskaitą (IRA) galima nustatyti bet kokiu individualiu pensijos kaupimu, jei jie uždirba pajamas, atitinkančias IRS taisykles. Tiek 2019 m., Tiek 2020 m. Maksimali įmoka yra 6 000 USD. 50 metų ir vyresniems asmenims papildomos 1000 USD įmokos gali būti mokamos per metus iki tų metų, kai jiems mokestinių metų pabaigoje sueis 70 ½. Darbdaviams neleidžiama mokėti įmokų darbuotojų vardu.
Tiek „Keoghs“, tiek IRA reikalauja paskirstymo, sulaukus 70 ½ metų, ir jūs galite gauti lėšų jau 59½ metų amžiaus. Taip pat galite konvertuoti „Keogh“ į IRA (tradicinę ar „Roth“), tačiau per 60 dienų langą turite perversti iš „Keogh“ pašalintas lėšas, kad išvengtumėte mokesčių ir galimų baudų už išankstinį pasitraukimą. Geriausia tai padaryti tiesiogiai perduodant patikėtiniui. Jei pervedate „Keogh“ pinigus į Rothą, taip pat gali būti mokėtini mokesčiai - prieš atlikdami pakeitimus pasitarkite su mokesčių konsultantu, taip pat įsitikinkite, kad visos atitinkamos mokesčių formos yra tinkamai užpildytos „Keogh“.
Pagrindinis skirtumas tarp šių dviejų planų yra įmokų ribos ir individualios, palyginti su darbdavio įmokomis. Į IRA sąskaitas galima sumokėti „Postx“ įmokas, tačiau „Keogh“ įmokos siūlo didesnius mokesčių atskaitymus. Be to, „Keoghs“ siūlo savarankiškai dirbančių asmenų ar smulkaus verslo savininkų planus, tuo tarpu IRA apsiriboja individualiais asmenimis.
Yra ir kitas pasirinkimas. Bandydami nuspręsti tarp supaprastinto darbuotojų pensijų (SEP) plano ir Keogho, turėkite omenyje, kad Keogh išlaikymas kainuoja brangiau, o su juo reikia daugiau dokumentų. Tačiau Keogho įmokų limitai yra daug didesni, suteikiant galimybę, atsižvelgiant į metines įmokas, suteikti daugiau pensijos pagalvės.
Esmė
Išėjimo į pensiją planai yra esminė bet kokio portfelio dalis, ir tai taip pat galioja ir savarankiškai dirbantiems asmenims. Galų gale, būsimos finansinės laisvės užtikrinimas yra vienas iš būdų sumažinti stresą vėlesniais metais. Norėdami pamatyti geriausias iš šių sąskaitų pradžios vietų, galite pasižiūrėti „Investopedia“ geriausių tarpininkų IRA ir geriausių tarpininkų Roth IRA sąrašus.
