Nors daugelis darbdavių leidžia darbuotojams taupyti išėjus į pensiją naudojant kvalifikuotus pensijų planus, tokius kaip 401 (k), 403 (b) arba 457, šiuose planuose yra taisyklių, kurios gali būti sunkios tiek darbdaviams, tiek darbuotojams.
Kai kurios mažos įmonės vietoj to pasirenka paprastas (taupymo skatinimo rungtynes mažų darbdavių darbuotojams) IRA. Šiuose planuose yra mažiau taisyklių, juos administruoti yra daug mažiau sudėtinga ir teikiama pagrindinė nauda.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- PAPRASTOS IRA nereikalauja nediskriminavimo ir didelių išbandymų, teisių įgijimo grafikų ir mokesčių ataskaitų teikimo plano lygmeniu. Darbdavio įmokų kaupimas priklauso darbuotojui nedelsiant ir gali eiti su jais, kai tik jie išeis, nepriklausomai nuo darbo laiko. Mokesčio kreditai gali būti prieinamas tiek darbuotojams, tiek darbdaviams.
Supraskite paprastų IRų pranašumus
Štai kaip naudinga darbuotojams ir darbdaviams.
Mokesčių atidėjimas
Kaip ir kitų tipų IRA ir darbdavių remiamų pensijų planų atveju, SIMPLE IRA leidžia darbuotojams atidėti dalį atlyginimo į šiuos planus. Pinigai mokestį atideda tol, kol paskirstomos pensijos. Tai leidžia sutaupyti greičiau.
Lengviau bėgti
PAPRASTOS IRA nereikalauja daugumos biurokratijos, susijusios su kvalifikuotais planais, tokių kaip nediskriminavimas ir labai sunkūs bandymai, teisių suteikimo grafikai ir mokesčių ataskaitos plano lygmeniu. PAPRASTAS IRA yra gana lengva nustatyti ir paleisti, o darbdaviams nereikia samdyti specialiai apmokytų darbuotojų.
Privalomas, momentinis teisių suteikimas
Atitinkamos darbdavio įmokos priklauso darbuotojui iš karto ir gali eiti su jomis, kai tik išeina, nepaisant jų darbo laiko. Darbdavio mokamos įmokos kvalifikuotuose pensijų planuose, pavyzdžiui, 401 (k), paprastai pateikiamos kartu su pakopomis arba laipsnišku teisių suteikimo grafiku, pagal kurį darbuotojai privalo būti įmonėje nustatytą metų skaičių, prieš jiems priklauso visos suderinamos įmokos.
Be to, įstatymai reikalauja, kad darbdaviai, įkūrę SIMPLE IRA, atitiktų darbuotojų įmokas. Tai nereikalinga kvalifikuotiems planams; darbdaviai gali pasirinkti nesiūlyti rungtynių.
Greitas faktas
PAPRASTOS IRA turi mažiau taisyklių ir jas administruoti yra daug mažiau sudėtinga nei kai kurių kitų rūšių pensijų planus.
Įmokų ribos
2020 m. Darbuotojai gali atidėti iki 13 500 JAV dolerių pajamas vienkartinei IRA (2019 m. - 13 000 USD), o papildomi 3000 USD - įmokos, jei jie yra 50 metų ar vyresni.
Tai yra mažesnė nei 19 500 USD per metus įmoka už 401 k) ar kitą kvalifikuotą planą 2020 metams (19 000 USD 2019 m.) Ir 6500 USD sugavimo riba (6 000 USD 2019 m.). Bet tai yra daugiau nei 6000 USD įmoka ir 1 000 USD įsibėgėjimo riba IRA 2019 ir 2020 m.
Mokesčių kreditai darbdaviams
Prezidentas Trumpas 2020 m. Sausio mėn. Pradžioje pasirašė įstatymą dėl kiekvienos bendruomenės pensijų didinimo (SECURE) nustatymo. Šiuo įstatymu numatomos mokesčių lengvatos mažosioms įmonėms, kurios automatiškai įtraukia į pensiją savo darbuotojų planus arba leidžia joms prisijungti prie kelių darbdavių planų (EP nariai).) Su EP nariu darbdaviai gali drauge su kitomis įmonėmis siūlyti savo darbuotojams išėjimo į pensiją sąskaitas. Įstatymu taip pat panaikinamas maksimalus amžiaus apribojimas įmokoms į tradicines individualias pensijų sąskaitas.
Pagal SAUGUMO įstatymą mažos įmonės gaus mokesčių kreditą, kad kompensuotų 401 (k) plano arba SIMPLE IRA plano pradėjimo su automatiškai įtraukimo išlaidas. Ši mokesčių lengvata papildo jau gautą pradinį kreditą, kuris sudaro 50% būtinų tinkamų finansuoti pradinių išlaidų, neviršijant 500 USD per metus per pirmuosius trejus plano metus.
Darbdaviai gali reikalauti šio kredito, jei jie turėjo 100 ar mažiau darbuotojų, kurie už praėjusius metus gaudavo mažiausiai 5000 USD kompensaciją, ir bent vieną plano dalyvį, kuriam nebuvo mokamos didelės kompensacijos, ir jei tiems patiems darbuotojams neseniai nebuvo taikoma panaši planai.
Mokesčių kreditai darbuotojų įmokoms
Darbuotojams, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos nesiekia tam tikros ribos, gali būti suteikta teisė negrąžinti taupymo kreditą, neviršijantį 2000 USD įmokų kiekvienais metais.
Keli investavimo pasirinkimai
Paprastas IRA įnašas gali būti investuojamas į „atskiras akcijas, investicinius fondus ir panašias investicijas“, teigiama IRS. Daugybė planų siūlo augimą, augimą ir pajamas, pajamas ir specializuotus fondus, tokius kaip sektoriaus fondai ar tikslinės dienos fondai.
Taikomi mokesčiai
Nors darbo užmokesčio atidėjimo įmokos į SIMPLE IRA nėra apmokestinamos pajamų mokesčiu, jos yra apmokestinamos pagal Federalinį draudimo įmokų įstatymą (FICA), Federalinį nedarbo mokesčio įstatymą (FUTA) ir Geležinkelių senatvės pensijų įstatymą (RRTA). Darbdavių suderinimas ir nerenkamos įmokos nėra apmokestinamos FICA, FUTA ar RRTA mokesčiais.
Esmė
PAPRASTOS IRA yra patogi alternatyva mažiems darbdaviams, kurie nenori biurokratinio ir fiduciarinio kompleksiškumo, pateikto su kvalifikuotu planu. Darbuotojai vis dar gauna mokesčių ir santaupų lengvatų, taip pat nedelsdami moka darbdavio įmokas.
