Kas yra tiesioginis apsivertimas?
Tiesioginis perkėlimas yra kvalifikuoto tinkamo turto paskirstymas iš kvalifikuoto plano, 403 (b) plano arba vyriausybinio 457 plano į tradicinį IRA, kvalifikuotą planą, 403 (b) planą arba vyriausybinį planą 457. Tai taip pat gali būti paskirstymas iš IRA į kvalifikuotą planą, 403 (b) planą arba vyriausybinį 457 planą. Tiesioginis pratęsimas leidžia pensijų kaupėjui pervesti lėšas iš vienos pensijų sąskaitos į kitą be baudos ir nesudarant apmokestinamojo įvykio.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tiesioginis pratęsimas suteikia galimybę pensijos kaupėjui pervesti lėšas iš vienos kvalifikuotos sąskaitos (pvz., 401 (k) plano) tiesiai į kitą (pvz., IRA). Pradinis fondo saugotojas surašys čekį ar pavedimą, atliktą į naują sąskaitos saugotojui, o ne sąskaitos turėtojui.Atnaujinimo tikslas yra išlaikyti atidėtojo mokesčio statusą tam turtui nesukuriant apmokestinamojo įvykio ar nepatiriant baudų.Norint išvengti baudų ir mokesčių, perkėlimas turi būti atliktas per 60 dienų nuo atsiimant lėšas iš pradinės sąskaitos.
Kaip veikia tiesioginiai apsivertimai
Viršijimas įvyksta tada, kai iš vieno tinkamo pensijų plano išimama grynieji pinigai ar kitas turtas ir visa tai ar dalis jo pervedama į kitą reikalavimus atitinkantį planą. Jei operacija nebus baigta per 60 dienų, sąskaitos savininkui gali būti taikoma bauda. Sandorio pratęsimas nėra apmokestinamas, nebent jis būtų perduotas Roth IRA, tačiau IRS reikalauja, kad sąskaitos savininkai praneštų apie tai savo federalinėje mokesčių deklaracijoje. Norėdami suprojektuoti tiesioginį apmokestinimą, sąskaitos savininkas turi paprašyti savo plano administratoriaus surašyti čekį ir nusiųsti jį tiesiai į naująjį 401 (k) arba IRA. Atliekant IRA pervedimus į IRA, patikėtinis iš vieno plano perduoda pratęsimo sumą patikėtiniui iš kito plano. Jei sąskaitos turėtojas gauna čekį iš savo esamos IRA arba išėjimo sąskaitos, jis gali ją išgryninti ir įnešti lėšų į naują IRA. Tačiau jis turi baigti procesą per 60 dienų, kad išvengtų pajamų mokesčių. Jei jis ar ji praleidžia 60 dienų terminą, IRS sumą traktuoja kaip išankstinį paskirstymą.
Tiesioginis turto perleidimas yra mokamas kvalifikuoto plano ar IRA saugotojui ar patikėtiniui, o ne asmeniui. Išmokėjimas gali būti išduotas kaip čekis, sumokėtas į naują sąskaitą. Pvz., Jei asmuo nusprendžia pakeisti darbdavius ir perkelti savo pensinį turtą, sukauptą laikui bėgant pagal pirmojo darbdavio pensijų planą, ji turi suderinti su plano administratoriumi, dažnai turto valdymo įmone, pavyzdžiui, „Fidelity“ ar „Vanguard“, kad uždarytų sąskaitą ir parašytų naujojo IRA saugotojo sąskaitos likučio patikrinimas.
Kai kurios firmos imasi mokesčių už šią paslaugą, nors jos paprastai nėra nemažos. Antra vertus, firmos dažnai ima mažus mokesčius už naujų sąskaitų atidarymą. Jei darbuotojas pradeda naują darbą, dažnai šis naujas darbdavys prisiima naujos pensijos sąskaitos sudarymo išlaidas. Kartais darbuotojui teks palaukti keletą metų arba teisių į išmokas suteikimo laikotarpį, kol ji galės atsidaryti naują pensijų sąskaitą ir paprašyti darbdavio pradėti mokėti įmokas.
Tiesioginis senatvės ir kvalifikuotos pensijos planai
Kaip minėta pirmiau, tiesioginiai pratęsimai taikomi kvalifikuotiems pensijų planams. Tai yra planai, kurie atitinka tam tikrus kriterijus, pavyzdžiui, nediskriminavimą tarp darbuotojų, kad galėtų gauti tam tikras mokestines lengvatas. Tai apima darbdavį, kuris išskaičiuoja mokestį už įmokas, kurias jie moka pagal planą, darbuotojus, kurie atskaito mokestį nuo savo pačių įmokų, ir uždarbį iš visų įmokų atideda mokesčiams, kol jie bus atimti.
Dvi pagrindinės kvalifikuotų planų rūšys yra apibrėžtų išmokų planai ir apibrėžtų įmokų planai. Nustatytų išmokų planas yra labiau tradicinis pensijų planas, kuriame išmokos yra pagrįstos konkrečia formule, dažnai apimančia darbuotojų tarnybos metų skaičių ir atlyginimo koeficientą. Nustatytų įmokų planuose pinigai paskirstomi dalyviams, atsižvelgiant į kiekvieno darbuotojo uždarbio procentą. Kuo ilgiau darbuotojas dalyvauja plane, tuo didesnis sąskaitos likutis auga, taip pat atsižvelgiant į investicijų pajamas.
