Paprastai tariant, kai gyvybės draudimo poliso gavėjas gauna mirties pašalpą, šie pinigai nėra skaičiuojami kaip apmokestinamos pajamos, ir naudos gavėjas neprivalo mokėti mokesčių už juos.
Tačiau yra keletas situacijų, kai naudos gavėjui yra apmokestinamos visos ar visos poliso pajamos. Jei draudėjas nusprendžia, kad pašalpa nebus išmokama iškart po jo mirties, o tam tikrą laikotarpį bus laikoma draudimo kompanijoje, naudos gavėjui gali tekti mokėti mokesčius už per tą laikotarpį sukauptas palūkanas. Kai palikimui mokama mirties pašalpa, palikimą paveldinčiam asmeniui ar asmenims gali tekti mokėti už jį turto mokesčius.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Paprastai gyvybės draudimo poliso gavėjas, gavęs mirties pašalpą, nėra mokėtinas; tačiau yra keletas išimčių.Jei draudėjas pasirūpino, kad draudimo įmonė keletą mėnesių išlaikytų polisą prieš pervesdama jį naudos gavėjui, tokiu laikotarpiu uždirbtos palūkanos paprastai būtų apmokestinamos.Jei draudėjas padarė turto gavėjui, o ne asmeniui, tada turtą paveldėjusiam asmeniui ar žmonėms gali tekti mokėti turto mokesčius.
Palūkanų pajamos
Palūkanos uždirbtos pajamos tam tikru momentu beveik visada yra apmokestinamos. Gyvybės draudimas nėra išimtis. Tai reiškia, kad tada, kai naudos gavėjas gauna gyvybės draudimo įplaukas po palūkanų sukaupimo, o ne iškart po draudėjo mirties, jis privalo mokėti mokesčius ne už visą išmoką, o nuo palūkanų. Pvz., Jei mirties išmoka yra 500 000 USD, tačiau ji prieš metus išmokėjo 10% palūkanų, prieš gaudama išmoką, gavėjas turi mokėti mokesčius už 50 000 USD padidėjimą.
Remiantis IRS, jei gyvybės draudimo polisas buvo perduotas jums už grynuosius pinigus ar kitą turtą, suma, kurią jūs įtraukėte į bendrąsias pajamas pateikdami mokesčius, yra ne didesnė kaip sumokėto atlygio, bet kokių papildomų įmokų, kurias sumokėjote, suma ir tam tikros kitos sumos - kitaip tariant, jūs negalite permokėti už politiką, kaip būdą sumažinti savo apmokestinamas pajamas.
Turto ir paveldėjimo mokesčiai
Kai kuriais atvejais gyvybės draudimo įplaukos mokamos mirusiojo turtui. Tai dažnai atsitinka, kai draudėjo gavėjas miršta prieš draudėją, o nenurodomas joks galimas naudos gavėjas. Mirties išmoka prideda turto vertę, kuriai gali būti taikomi turto mokesčiai arba paveldimo turto mokesčiai. Paprasčiausias būdas išvengti šios situacijos yra nurodyti pagrindinį ir neapibrėžtą gyvybės draudimo polisą.
Patarėjo įžvalga
Robertas E. Maloney, AEP
„Squam Lakes“ finansų konsultantai, LLC, Holderness, NH
Į testamentą gali būti įtraukta „paskirstymo sąlyga“, dėl kurios naudos gavėjui atsiranda mokesčių įsipareigojimų. Pavyzdžiui, išlygoje gali būti teigiama, kad jei yra mokėtini turto mokesčiai, juos proporcingai sumokės naudos gavėjai, gaunantys turtą iš geradario. Esant tokioms aplinkybėms, būtų mokėtinas nekilnojamojo turto mokestis, bet ne pajamų mokestis. Gali būti, kad kai kuris pajamų mokestis gali būti mokamas, kai gyvybės draudimo įmonė per ilgą laikotarpį išmokės naudos gavėjui poliso pajamas. Tačiau už bendrąją draudimo liudijimo sumą neapmokestinamos pajamos, be to, įstatymai reikalauja, kad draudimo įmonė nuo mirties dienos išmokėtų naudos gavėjui palūkanas, kol jie išmokės įplaukas.
