Kas yra perteklinė bausmė?
Už perteklinę kaupimo baudą imama Vidaus pajamų tarnyba (IRS), kai išeitinės sąskaitos savininkas arba senatvės sąskaitos gavėjas neatsisako minimalios mokestiniams metams reikalingos sumos.
Ši suma yra žinoma kaip būtiniausias minimalus paskirstymas (RMD). Išėjimo į pensiją sąskaitos turėtojai, vyresni nei 70 ½ metų, ir bet kokio amžiaus įpėdiniai paprastai privalo imtis RMD tp, kad išvengtų perteklinės kaupimo baudos.
Supratimas apie perteklinę kaupimo bausmę
Gali būti imamas 50% akcizo mokesčio perteklinis mokestis už tuos metus, jei sąskaitos savininko išimtos sumos yra mažesnės už reikalaujamą minimalų paskirstymą metams.
Paprastai sąskaitos savininkai turi pradėti gauti paskirstymus iki kitų metų, einančių po metų, kai jiems sueis 70 ½, balandžio 1 d.
Priežastis yra paprasta: jei įnešėte įmokas prieš apmokestinimą į pensijų sąskaitą, IRS tam tikru metu nori jų mokesčių dolerių. Bausmė taikoma tradicinėms IRA, įskaitant SEP ir SIMPLE IRA. Tai netaikoma Roth IRA, nes mokesčiai jau sumokėti už tuos dolerius.
Reikalaujamas minimalus paskirstymas kiekvieniems metams po metų, kai jiems sukanka 70 ½ metų, turi būti atliktas iki tų metų gruodžio 31 d. Jei perteklinis sukaupimas įvyko dėl pagrįstos klaidos ir sąskaitos savininkas ėmėsi priemonių klaidai ištaisyti, gali būti paprašyta atsisakyti nuobaudos.
Reikiamą sumą, kurią reikia išimti, nustato IRS ir ją galima apskaičiuoti naudojant jos darbalapį.
Senatvės sąskaitų tipai
Norint įvykdyti šiuos reikalavimus, naudinga peržiūrėti skirtingų tipų pasitraukimo sąskaitas, kurioms reikia RMD.
Darbo užmokesčio atskaitymas IRA
Net jei darbdavys nenori patvirtinti išėjimo į pensiją plano, jis gali leisti savo darbuotojams prisidėti prie IRA pervedant darbo užmokestį. Atlyginimas iš darbo užmokesčio IRA suteikia paprastą ir tiesioginį būdą tinkamiems darbuotojams taupyti.
Atlyginimo mažinimas - supaprastinta darbuotojų pensija (SARSEP)
SARSEP yra iki 1997 m. Įsteigta SEP, apimanti atlyginimo mažinimo susitarimą. Užuot sukūrę atskirą išėjimo į pensiją planą, darbdaviai moka įmokas į savo ir darbuotojų IRA, laikydamiesi tam tikrų procentų nuo darbo užmokesčio ir dolerio limitų.
Supaprastinta darbuotojų pensija (SEP)
Tai yra supaprastintas būdas darbdaviams mokėti įmokas į savo darbuotojų pensijų planą. Užuot sukūrę pelno pasidalijimo ar pinigų pirkimo planą, darbdaviai gali sudaryti SEP sutartį ir tiesiogiai mokėti įmokas į individualią pensijų sąskaitą arba individualų pensiją, nustatytą kiekvienam tinkamam darbuotojui.
PAPRASTAS IRA planas
PAPRASTOS IRA planai yra mokestiniai pensijų planai, kuriuos maži darbdaviai, įskaitant savarankiškai dirbančius asmenis, gali sudaryti savo darbuotojų labui. PAPRASTAS IRA planas - tai rašytinis darbuotojo ir darbdavio susitarimas dėl darbo užmokesčio sumažinimo, leidžiantis darbdaviui įnešti sumažintą sumą į SIMPLE IRA darbuotojo vardu.
401 (k) planas
401k planas yra apibrėžtų įmokų planas, leidžiantis atidėti darbuotojams atlyginimą ir (arba) darbdavio įmokas.
PAPRASTAS 401k planas
PAPRASTOS 401K planai yra prieinami smulkaus verslo savininkams, turintiems 100 ar mažiau darbuotojų. Darbuotojas gali nuspręsti atidėti kompensaciją.
403 (b) neapmokestinami anuitetų planai
Šie 403b neapmokestinami anuitetų planai yra anuitetų planai tam tikroms valstybinėms mokykloms, kolegijoms, bažnyčioms, valstybinėms ligoninėms ir labdaros organizacijoms, kurios pagal vidaus pajamų kodekso 501c3 skyrių yra neapmokestinamos.
Pelno paskirstymo planas
Pelno pasidalijimo planas yra apibrėžtų įmokų planas, pagal kurį darbdaviai gali pasirinkti savo nuožiūra metines įmokas.
Pinigų pirkimo pensijų planas
Pinigų pirkimo pensijų planas yra apibrėžtų įmokų planas, kuriame fiksuojamos darbdavio įmokos.
Nustatytų išmokų planas
Nustatytų išmokų planą daugiausia finansuoja darbdavys; Tai klasikinis pensijų planas, dabar siūlomas tik retai.
