Turinys
- Ar turėtumėte dovanoti dabar, ar mirdami?
- Mokesčių padariniai
- Pasitikėjimas labdaros nuostatomis
- Esmė
Ar planuojate savo pensinį turtą įtraukti į labdaros aukas? Jei taip, pagalvokite, kaip tai gali paveikti jūsų finansus. Kai kuriais atvejais gali būti naudingiau labdarą pavadinti paskirtu jūsų pensijos sąskaitos gavėju, o ne dovanoti turtą per savo gyvenimą. Čia išryškiname kai kuriuos klausimus, kuriuos reikia apsvarstyti galvojant apie savo pensijų lėšų paaukojimą labdaros tikslams ar ne pelno siekiančiai organizacijai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Aukojimas labdarai yra socialinis gėris, o filantropai dažnai gauna asmeninį pasitenkinimą ir pripažinimą už savo gerus darbus. Vienas iš būdų tiesiogiai skirti labdarą yra paskirti pensijai skirtą turtą tinkamomis priežastimis, ypač jei turite kitų pensijų pajamų šaltinių. gali būti sudėtingesnė nei paskyrus savo sąskaitos gavėją labdarai. Taip pat galite įsteigti labdaros fondą, finansuojamą iš pensijų fondo.
Ar turėtumėte dovanoti dabar, ar mirdami?
Užuot dovanoję savo pensinį turtą labdarai per savo gyvenimą, galite paskirti labdaros organizaciją savo pensijos sąskaitos naudos gavėju. Taikant šią galimybę labdaros organizacijos - ne jūs - bus traktuojamos kaip gavusios išmokas; todėl nei jūs, nei jūsų turtas skolingi šios sumos mokesčiams. Nors ši suma bus įtraukta į jūsų apmokestinamąjį turtą, jūsų turtas gaus išskaitymą už labdaros organizacijos paveldėtą sumą, todėl turto mokesčiai bus kompensuoti. Be to, kadangi labdaros organizacijos nemoka pajamų mokesčio už gautas aukas, paskirstymas bus apmokestinamas kaip pajamos.
- Pasitarkite su plano administratoriumi ar finansų įstaiga, veikiančia kaip plano saugotoja, kad sužinotumėte, ar nėra jokių apribojimų skirti labdaros organizacijas pensijų sąskaitų naudos gavėjais. Jei esate vedęs, patikrinkite, ar jūsų sutuoktinis privalo sutikti su paskyrimu. Negavus sutuoktinio sutikimo, gali būti atmestas gavėjo paskyrimas, jei bus nustatyta, kad buvo reikalaujama sutuoktinio sutikimo. Įsitikinkite, kad plano administratorius ar finansų įstaiga gauna jūsų gavėjo paskyrimo kopiją, paprašydami raštiško gavimo patvirtinimo.Padaryti įsitikinkite, kad asmenys, atsakingi už jūsų finansinių reikalų tvarkymą, gaus gavėjo paskyrimo kopiją arba žino, kur jį rasti, kai reikia.
Dėmesio : jei labdaros organizacija yra viena iš kelių jūsų pensijos sąskaitos naudos gavėjų, ji gali neigiamai paveikti kitus jūsų paramos gavėjus. Pvz., Jei jūs turėtumėte mirti anksčiau nei reikalaujama pradžios data, kiti jūsų naudos gavėjai turės paskirstyti turtą iki penktųjų metų, einančių po jūsų mirties, gruodžio 31 d. Tai galima išspręsti viena iš šių būdų:
- Atskirų pensijų sąskaitų sudarymas kiekvienam naudos gavėjui. Taigi labdaros organizacijos gyvenimo trukmės trūkumas neturės įtakos kitiems jūsų naudos gavėjams. Labdaros organizacija perims savo paveldėto turto dalį iki kitų metų, einančių po mirties, rugsėjo 30 dienos. Pagal šią taisyklę naudos gavėjai, kuriems iki rugsėjo 30 d. Paskirstomos visos jų dalys, neatsižvelgiami nustatant gyvenimo trukmę, turinčią įtakos paskirstymo galimybėms.
Dovanų apmokestinimas per gyvenimą
Nors pajamos, gautos iš apmokestinamojo pensinio turto dovanojimo labdaros organizacijoms, gali būti kompensuojamos išskaitymų, kuriuos leidžiama skirti labdaros dovanoms, atskaitymų apribojimai gali lemti tai, kad negaunate visos atskaitymo už visą sumą, kuri buvo gauta už metus.
Užuot dovanoję sumą per vienerius metus, galite apsvarstyti galimybę dovanoti nedidelę sumą kiekvienais metais ir palikti didžiąją dalį likučio labdarai paveldėti po jūsų mirties. Ši tvarka yra ideali paskirstymams, kurie turi būti atliekami iš jūsų išeitinės sąskaitos bet kokiu būdu, pavyzdžiui, reikalaujami minimalūs paskirstymai.
Pasitiki labdaros nuostatomis
Esmė
Kalbant apie taisykles, kurios taikomos jūsų pensinio turto dovanojimui labdaros organizacijoms, ir klausimus, į kuriuos reikėtų atsižvelgti, šis straipsnis tik subraižo paviršių. Jei galvojate apie tokios dovanos darymą, būtinai pasitarkite su savo mokesčių specialistu. Be to, kad užtikrinsite, kad labdaros fondas tinkamai panaudos lėšas, įsitikinsite, kad labdaros organizacija yra kvalifikuota organizacija mokesčių tikslais.
Jūsų mokesčių specialistas taip pat turėtų padėti jums nustatyti, ar naudinga per gyvenimą padovanoti savo turtą labdarai, ar turėtumėte paskirti labdarą naudos gavėju, taip pat - ar turėtumėte dovanoti savo pensinį, ar ne pensinį turtą..
