Kas yra netinkamas turtas (NPA)?
Neveikiantis turtas (NPA) reiškia paskolų ar avansų, kurių įsipareigojimų neįvykdymas arba įsiskolinimas yra klasifikuojamas, klasifikaciją. Paskola yra įsiskolinusi, jei vėluojama sumokėti pagrindinę sumą arba palūkanas arba jos praleidžiamos. Paskola nevykdoma, kai skolintojas mano, kad paskolos sutartis yra pažeista, o skolininkas negali įvykdyti savo įsipareigojimų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Neveikiantis turtas (NPA) įrašomas į banko balansą po ilgo skolininko nemokėjimo laikotarpio. NPA užkrauna finansinę naštą skolintojui; didelis skaičius NPA per tam tikrą laiką gali nurodyti reguliavimo institucijoms, kad kyla pavojus banko finansinei būklei. NPA gali būti klasifikuojami kaip neatitinkantis standartų, abejotinas arba nuostolingas turtas, atsižvelgiant į pradelstą laiką ir tikimybę. Kredito davėjai gali susigrąžinti nuostolius, įskaitant bet kokio užstato įgijimą arba paskolos pardavimą su didele nuolaida inkasavimo agentūrai.
Kaip veikia neveikiantis turtas (NPA)
Neveikiantis turtas yra nurodytas banko ar kitos finansinės institucijos balanse. Po ilgo nemokėjimo laikotarpio skolintojas privers skolininką likviduoti bet kokį turtą, kuris buvo įkeistas kaip dalis skolos sutarties. Jei turtas nebuvo įkeistas, skolintojas gali nurašyti turtą kaip blogą skolą ir tada su nuolaida jį parduoti surinkimo agentūrai.
Daugeliu atvejų skola klasifikuojama kaip netinkama, kai paskolos mokėjimai nebuvo atlikti 90 dienų. Nors 90 dienų yra įprasta, praleistas laikas gali būti trumpesnis arba ilgesnis, atsižvelgiant į kiekvienos atskiros paskolos sąlygas. Paskola gali būti klasifikuojama kaip netinkamas turtas bet kuriuo paskolos galiojimo laikotarpiu arba jos galiojimo metu.
Pvz., Tarkime, kad įmonė, turinti 10 milijonų dolerių paskolą, kuriai per mėnesį mokama tik 50 000 USD palūkanų, nesumoka trijų mėnesių iš eilės. Gali būti reikalaujama, kad skolintojas priskiria paskolą netinkamai veiklai, kad atitiktų norminius reikalavimus. Kreditą taip pat galima priskirti netinkamai veiklai, jei įmonė moka visas palūkanas, bet negali grąžinti pagrindinės sumos termino pabaigoje.
Neveiksnaus turto, taip pat vadinamo netinkama paskola, nešimas balanse užkrauna didelę naštą skolintojui. Nesumokėjus palūkanų ar pagrindinės sumos, sumažėja skolintojo grynųjų pinigų srautai, kurie gali sutrikdyti biudžetus ir sumažinti pajamas. Atidėjimai paskolų nuostoliams, kurie yra skirti padengti galimus nuostolius, sumažina kapitalą, kurį galima suteikti paskesnėms paskoloms kitiems skolininkams. Nustačius faktinius nuostolius dėl paskolų, kurių neįvykdyta, nuostoliai nurašomi nuo uždarbio. Per tam tikrą laiką balanse turintys nemažą kiekį NPA - tai rodiklis reguliuotojams, kad yra rizika banko finansinei būklei.
Nefunkcinio turto rūšys (NPA)
Nors dažniausiai netinkamas turtas yra terminuotos paskolos, taip pat yra ir kitų neveiksmingo turto formų.
- Overdrafto ir grynųjų pinigų kreditų (OD / CC) sąskaitos nebegalioja daugiau nei 90 dienų. Žemės ūkio avansai, kurių palūkanos arba pagrindinės įmokos yra pradelsti du pasėlių / derliaus sezonus trumpalaikiams pasėliams arba pradelstą vieną pasėlių sezoną ilgą pasėliams numatomą išmoką bet kurios kitos rūšies sąskaitos yra pradelstos daugiau nei 90 dienų
Nefunkcinio turto įrašymas (NPA)
Bankai turi suskirstyti neveiksmingą turtą į vieną iš trijų kategorijų pagal tai, kiek laiko turtas buvo neveiksmingas: nestandartinis turtas, abejotinas turtas ir nuostolingas turtas.
Nestandartinis turtas yra turtas, klasifikuojamas kaip NPA mažiau nei 12 mėnesių. Abejotinas turtas yra turtas, kuris daugiau nei 12 mėnesių neveikia. Nuostolių turtas yra paskolos, kurių nuostoliai yra nustatyti banko, auditoriaus ar inspektoriaus ir kuriuos reikia visiškai nurašyti. Paprastai jie turi ilgesnį nemokėjimo laikotarpį ir galima pagrįstai manyti, kad jie nebus grąžinti.
Ypatingos aplinkybės
Nuostolių atlyginimas
Paprastai skolintojai turi keturias galimybes susigrąžinti visus ar visus nuostolius, susijusius su netinkamu turtu. Kai įmonės stengiasi sutvarkyti savo skolas, skolintojai gali imtis iniciatyvių priemonių restruktūrizuoti paskolas, kad išlaikytų grynųjų pinigų srautus, ir vengti klasifikuoti paskolą kaip visiškai neveiksmingą. Kai paskolos nevykdančios paskolos yra įkeistos paskolos gavėjo turtu, skolintojai gali perimti įkaitą ir jį parduoti nuostoliams padengti.
Skolintojai taip pat gali konvertuoti blogas paskolas į nuosavybės vertybinius popierius, ir tai gali reikšti, kad bus visiškai susigrąžinta negrąžinta paskola. Kai obligacijos konvertuojamos į naujas nuosavybės akcijas, pirminių akcijų vertė paprastai eliminuojama. Kaip paskutinę galimybę bankai gali parduoti blogas skolas su didelėmis nuolaidomis įmonėms, kurios specializuojasi paskolų išieškojime. Paprastai skolintojai parduoda neįvykdytas paskolas, kurių neužtikrintos, arba kai laikoma, kad kiti išieškojimo būdai nėra ekonomiškai veiksmingi.
