Individualių pensijų sąskaitų (IRA), 401 (k) ir kitų kvalifikuotų pensijų sąskaitų turėtojai privalo mokėti paskirstymus iš tų sąskaitų, prasidedančių nuo 72 metų. Šie reikalaujami minimalūs paskirstymai (RMD) verčia sąskaitos savininką pasirinkti apmokestinamąjį paskirstymą pagal sąskaitos likutį ankstesnių metų pabaigoje ir jų amžių.
Reikalaujant paskirstymo, logika yra ta, kad vyriausybė nori surinkti mokesčius už visą tą mokesčių atidėtą augimą (taip pat kaip ir pradinį mokesčių atidėjimą) ir kad investuotojui išėjus į pensiją greičiausiai bus mažesnė mokesčių grupė. Pastarojo atžvilgiu tai gali būti tiesa arba netiesa. Kai kuriems pensininkams nereikia pinigų srautų iš šių RMD ir jie norėtų juos kuo labiau sumažinti, taip pat ir mokesčių sąskaitą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuotų išėjimo į pensiją sąskaitų turėtojai privalo atsižvelgti į reikalaujamą minimalų paskirstymą (RMD), pradedant nuo 72 metų amžiaus. Priimdami sprendimą dėl optimalaus paskirstymo iš senatvės sąskaitų strategijos, fiziniai asmenys nori atsižvelgti į visus mokesčių būklės pokyčius.Viena strategija yra imtis didesnių paskirstymų per metų, kai asmuo yra mažesnėje pajamų mokesčių grupėje. Konvertuojant Roth IRA planus, RMD gali būti sumažintas, tačiau pertvarkymo procesas gali būti sudėtingas. Šie darbuotojai, vyresni nei 72 metų, kartais neapmokestinami.
Paskirstymo atlikimas prieš 72 metus
Finansų konsultantai dažnai stebi savo kliento mokesčių grupę metais prieš pradedant RMD. Jei pirmaisiais išėjimo į pensiją metais apmokestinamosios pajamos yra santykinai mažos, gali būti prasminga paskirstyti iš šių atidėtų mokesčių sąskaitas tokiu lygiu, kad būtų visapusiškai pasinaudota kliento dabartine mokesčių grupe. Tai papildomas pranašumas, nes sumažėja pasibaigusių sąskaitų vertė, dėl ko mažesnis RMD apskaičiavimas kelyje, visi dalykai yra lygūs.
Roth IRA konversijos
Konvertuodami visą tradicinę IRA sąskaitą ar jos dalį į Roth IRA, galite sumažinti tradicinės IRA sąskaitos, kuriai RMDs taikoma, sumą. Ši strategija gali būti naudojama bet kuriuo metu, tačiau ją reikia planuoti. Visiems, kurie domisi, būtų protinga pasikonsultuoti su patyrusiu finansų ar mokesčių patarėju prieš imantis veiksmų, nes už konvertuojamą sumą reikia mokėti mokesčius, o konvertavimo procesas gali būti sudėtingas.
Prisidėkite prie Roth 401 (k)
Jei jūsų įmonės 401 (k) plane siūloma galimybė, apsvarstykite galimybę paskirti visus ar kai kuriuos jūsų atlyginimo mokesčių atidėjimus į Roth pasirinkimą plane. Šios įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, tačiau įmokos atidėtos nuo mokesčių. Jei išeisite į Roth IRA, darbdavys niekada nereikalaus minimalaus paskirstymo ir galima išvengti su tuo susijusio pajamų mokesčio.
Konvertavimas į Roth pensijų sąskaitas yra kažkas, kas greičiausiai bus padaryta prieš daugelį metų, net įvertinant galimą RMD poveikį. Reikia šiek tiek suplanuoti. Kol dar dirbate, yra ir kitų aplinkybių - galimą mokesčių taupymą ateityje gali paveikti kiti veiksniai, tokie kaip mokesčių ir finansinis planavimas.
Dirba 72 metų amžiaus
Dirbantiems nuo 72 metų ar vyresniems, 401 straipsnio k punktas ar panašus nustatyto dydžio įmokų planas, kurį turi dabartinis darbdavys, gali būti netaikomas RMD, jei asmuo neturi 5% ar daugiau bendrovės akcijų. Be to, ši išimtis taikoma tik 401 k) pensijų sąskaitoms ir tai nėra automatinio plano ypatybė - nuostata turi būti patvirtinta darbdavio plane.
Todėl kartais žmonės turi paprašyti darbdavio priimti nuostatą, jei ji dar neįtraukta į jų planą. Be to, darbuotojams gali būti suteikta teisė kaupti likučius iš ankstesnių 401 (k) planų į taikytiną planą, kad būtų išvengta RMD.
Idealiu atveju, jei asmuo numato, kad dirba anksčiau nei 72 metus, per visus metus jie įtraukė senus 401 (k) likučius į savo naujausių darbdavių planus (jei jų nauji planai tai leidžia). Žinoma, visa tai daro prielaidą, kad nauji planai yra geras pasirinkimas investavimo požiūriu.
Nei vienas iš jų nepašalina poreikio ilgainiui paimti RMD iš šios sąskaitos, tačiau paskirstymą galima atidėti, kol asmuo pereis į žemesnę mokesčių grupę, kai nebebendradarbiaus su įmone.
Kvalifikuotas labdaros paskirstymas
Kvalifikuoti labdaros paskirstymai (QCD) nepadeda sumažinti RMD sumos, tačiau ši technika gali sumažinti IRA sąskaitos turėtojo mokestinę prievolę nuo paskirstymo. Taisyklės leidžia visą ar dalį RMD (iki 100 000 USD) sumokėti tiesiogiai kvalifikuotai labdaros organizacijai. Išskaita taikoma tik IRA, o ne kvalifikuotiems pensijų planams, pvz., 401 (k).
Kadangi galioja papildomos taisyklės, tiems, kurie domisi kvalifikuotų labdaros išmokų panaudojimu mokesčių tikslais, būtų protinga pasitarti su kvalifikuotu mokesčių ar finansų patarėju.
Pagrindinis QCD strategijos pranašumas yra tas, kad ji gali žymiai sumažinti IRA sąskaitos turėtojo pakoreguotas bendrąsias pajamas ir turėti papildomos naudos kitose srityse, pavyzdžiui, „Medicare B“ kainos.
Apsvarstykite QLAC
„Apsvarstykite“ yra operatyvinis žodis, nes kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuitetų sutartys (QLAC) yra palyginti nauja raukšlė pensijų planavimo arenoje. 2014 m. Priimtais teisės aktais leidžiama dalį tradicinio IRA, 401 (k), 403 (b) ar 457 plano, panaudoti perkant QLAC ir kuriam netaikomos RMD.
Šis anuitetas suteiks atidėtą išmoką, kuri turi prasidėti nuo 85 metų ir yra ne didesnė kaip 125 000 USD arba 25% sąskaitos likučio. Nors tai yra RMD mažinimo strategija, kritinis atsakymo klausimas yra tas, ar QLAC yra tinkamas pasirinkimas jūsų pensinio turto daliai.
Esmė
Kai kurie pensininkai gali nenorėti, kad būtų reikalaujama minimalaus paskirstymo, tačiau yra keletas galiojančių strategijų, kaip sumažinti RMD sumas sulaukus 72 metų. Svarbūs veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti, yra pajamų mokesčio pokyčiai, galimos įsidarbinimo galimybės sulaukus 72 metų ir pensijų plano variantų, galimų prieš ir po būtiniausio minimalaus paskirstymo, rūšis.
