401 (k) planas palyginti su 457 planu: apžvalga
401 (k) planai ir 457 planai yra dviejų tipų Vidaus pajamų tarnybos (IRS) administruojami, mokesčių lengvatomis pagrįsti darbuotojų pensijų kaupimo planai. Dalyvaudami planams, kuriems palankesni mokesčiai, dalyviams leidžiama įnešti ikimokestinius pinigus, kurie vėliau kaupiasi, neapmokestinant, kol jie bus išimti.
Šios pensijų kaupimo sąskaitos buvo sukurtos kaip viena iš garsaus trijų kojų senatvės išmatų: pensija darbo vietoje, socialinė apsauga ir asmeninės pensijos. Tačiau kai darbo vietos pensijos nebetenka galios, asmeninės pensijos tampa vis svarbesnėmis dalimis kaip pagrindinė žmonių pensijų programa kartu su socialine apsauga.
401 (k) ir 457 planai veikia panašiai, pagrindinis skirtumas yra tas, kam leidžiama dalyvauti kiekviename iš jų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 401 (k) ir 457 planai yra mokestiniai lengvatiniai pensijų santaupų planai.401 (k) planus siūlo privatūs darbdaviai, o 457 planus siūlo valstybinės ir vietos valdžios institucijos bei kai kurios ne pelno organizacijos. Abu planai yra labai panašūs, tačiau Kadangi 457 planai nėra valdomi ERISA, kai kurie aspektai, tokie kaip įmokų surinkimas, ankstyvas pasitraukimas ir sunkumų paskirstymas, nagrinėjami skirtingai.
401 (k) planai
401 (k) planus siūlo privatūs pelno siekiantys darbdaviai ir kai kurie ne pelno siekiantys darbdaviai. 401 (k) planai yra labiausiai paplitęs nustatyto dydžio įmokų pensijų planas. 401 (k) planai yra laikomi kvalifikuotais išėjimo į pensiją planais, todėl jiems taikomas 1974 m. Darbuotojų pensijų pajamų apsaugos įstatymas (ERISA).
Darbdaviai, remiantys 401 (k) planus, reikalavimus atitinkančių darbuotojų vardu gali įnešti indėlį į planą arba jo visiškai nefinansuoti. Pajamos iš 401 (k) plano kaupiamos atidėtų mokesčių pagrindu. 401 (k) planuose pateikiamas investavimo galimybių meniu, kurį iš anksto patikrina rėmėjas, o dalyviai pasirenka, kaip investuoti pinigus. Nuo 2019 m. Planų didžiausia metinė įnašo riba yra 19 000 USD. Vyresniems nei 50 metų darbuotojams abiejuose planuose yra „pasivijimo“ nuostata, leidžianti papildomas įmokas skirti iki 6000 USD. (Šie skaičiai padidės iki 19 500 USD ir 6 500 USD 2020 m.)
Nutraukus 401 straipsnio k punktą, nesulaukus 59 metų amžiaus, taikoma 10% išankstinio mokesčio nuobauda. Tačiau plano dalyviai gali atšaukti išankstinį pasitraukimą iš baudos be 401 k) pagal „finansinius sunkumus“, kurie yra apibrėžti kiekviename 401 k punkte.
457 planai
457 (b) planai yra IRS sankcionuoti, mokesčių lengvatomis grįstų darbuotojų pensijų planai, kuriuos siūlo valstybiniai ir vietiniai viešieji darbdaviai bei kai kurie ne pelno siekiantys darbdaviai. Jie yra viena iš rečiausių nustatytų įmokų pensijų planų formų.
Kaip apibrėžtų įmokų planai, finansuojami ir 401 (k), ir 457 planai, kai darbuotojai moka įmokas iš darbo užmokesčio atskaitymų; Kiekvieno plano dalyviai atidėjo tam tikrą procentą nuo atlyginimo, kurį turi sumokėti į savo pensijų sąskaitą. Šios lėšos pervedamos į išėjimo sąskaitą neapmokestinant, nebent dalyvis atidaro Roth sąskaitą ir bet koks vėlesnis sąskaitų augimas nėra apmokestinamas.
Nuo 2019 m. Didžiausia 457 planų įmokų riba yra 19 000 USD. Vyresniems nei 50 metų darbuotojams abiejuose planuose yra „pasivijimo“ nuostata, leidžianti papildomas įmokas skirti iki 6000 USD. (Leistinos įmokos „daugiausiai 457 planams“ padidės iki 19 500 USD ir 6500 USD, kaip ir 401 k) planai 2020 m.) Įmokos pagal kiekvieną planą suteikia darbuotojui „taupomojo mokesčio kreditą“. Galima imti paskolas iš abiejų. 401 (k) ir 457 planai.
Tačiau 457 planai yra tam tikros rūšies mokesčių lengvatų neturintis nekvalifikuotas išėjimo į pensiją planas ir jų nereglamentuoja ERISA. Kadangi ERISA taisyklės netaikomos 457 sąskaitoms, IRS neįvertina ankstyvos pasitraukimo bausmės 457 dalyviams, kurie išima pinigus anksčiau nei 59, 5 metų, nors paimta suma vis tiek apmokestinama įprastais pajamų mokesčiais.
457 planuose numatyta dviguba ribinė atgavimo nuostata, kurios 401 (k) planuose nėra. Ši nuostata yra skirta suteikti galimybę pensinio amžiaus dalyviams kompensuoti metus, kuriais jie neprisidėjo prie plano, bet turėjo teisę tai padaryti. 2019 m. Ši nuostata leistų darbuotojui prisidėti prie plano iki 38 000 USD; 2020 m. tai būtų 39 000 USD.
Tinkamomis sąlygomis 457 plano dalyvis gali įnešti 38 000 USD į savo planą per vienerius metus 2019 m. Ir 39 000 USD 2020 m.
Nors abu planai leidžia anksti pasitraukti, tinkamos išankstinio pasitraukimo sąlygos yra skirtingos. Turint 457 sąskaitas, sunkumų paskirstymas leidžiamas po „nenumatytos ekstremalios situacijos“, kuri turi būti aiškiai išdėstyta plano kalba.
Tiek vyriausybės 457 planai, tiek ne pelno siekiantys 457 planai leidžia dalyvauti nepriklausomiems rangovams. Tačiau nepriklausomi rangovai negali dalyvauti 401 (k) planuose.
Ypatingos aplinkybės
Kadangi 457 planai yra nekvalifikuoti išėjimo į pensiją planai, tuo pačiu metu galima prisidėti ir prie 401 (k) ir 457 planų. Daugelis didelių vyriausybės darbdavių siūlo abu planus. Tokiais atvejais jungtinis dalyvis gali įnešti maksimalią sumą į abi.
